Можно ли вернуть с ипотеки если уже был возврат
Содержание статьи
Возврат процентов по ипотеке в 2021 году
Ипотека – это возможность приобрести квартиру и жить в ней, даже если у семьи нет суммы, способной покрыть полную стоимость жилья. Ипотека позволяет выплачивать стоимость квартиры постепенно, небольшими частями. И все-таки, даже при распределении на части, сумма, которую нужно будет выплатить, остается достаточно существенной. Возврат процентов по ипотеке в 2021 позволяет снизить затраты.
Выбрать ипотеку без первоначального взноса
Какой возврат процентов по ипотеке?
Вернуть часть процентов по ипотеке может заёмщик, который получает официальную зарплату. В этом случае, после сбора всех необходимых документов, можно возместить 13%. Кроме того, для благополучного завершения этой операции заемщику потребуется соответствовать нескольким условиям:
- гражданство РФ;
- первое обращение за выплатой;
- своевременная уплата налогов.
Существует исключение, которое позволяет гражданам других стран получать возврат процентов. В этом случае должен иметь определенный стаж работы в РФ и жить здесь не менее шести месяцев в году.
В то же время на возврат процентов не могут претендовать:
- предприниматели на упрощенной системе налогообложения;
- неработающие пенсионеры;
- женщины, находящиеся в декретном отпуске, без дополнительных источников дохода;
- представители бизнеса, которые используют другие программы снижения налоговой нагрузки.
Сколько можно вернуть?
Возврат 13 процентов с покупки квартиры ипотека – это условное понятие, на деле необходимо произвести расчет одним из способов:
- Можно вернуть затраты по ипотеке, размер которых не превышает перечисленный НДФЛ. Учитывается справка НДФЛ со всех легальных доходов.
- Перед пересчетов процентов потребуется вычесть из выплаченной банку суммы размер всех субсидий или пособий, которые были выданы для погашения ипотеки. Получить возмещение процентов нельзя за выплаты, которые производились за счет материнского капитала.
Кроме того, ситуация, в которой владельцами жилья выступают несколько людей, или же в качестве созаемщиков выступают родители, рассматриваются индивидуально. В таких случаях сумма возврата может быть распределена между всеми заемщиками.
Декларация на возврат процентов по ипотеке
Вернуть проценты можно в течение трех лет с того момента, как была куплена квартира. Но при этом стоит учитывать, что и сам процесс получения процентов достаточно долгий, и может затянуться на сроки до четырех месяцев, поэтому не стоит откладывать все на последний момент.
При желании, можно получить все необходимые компенсации единовременно, по завершении выплаты ипотеки. Но можно возвращать проценты и постепенно, по мере внесения обязательных платежей.
Для того, чтобы вернуть проценты по ипотеке, потребуется собрать пакет документов, среди которых:
- копия паспорта;
- заявление в ИФНС на возврат процентов;
- договор кредитования;
- график платежей;
- копии платежей, которые уже были внесены в счет ипотеки;
- документы, показывающие уровень дохода;
- договор купли-продажи на квартиру;
- свидетельство о праве собственности.
Вычет процентов происходит либо через работодателя, либо через налоговую. В первом случае порядок вычета выглядит следующим образом.
- Получение уведомления о праве на налоговый вычет от ИФНС.
- Передача уведомления работодателю. На основании этого уведомления работодатель получает возможность не делать отчислений за работника до тех пор, пока налоговая служба не погасит свои обязательства перед ним.
- Сбор необходимого пакета документов.
- Далее потребуется заполнить заявление. Заполнение производится в произвольном порядке, образец можно легко найти в интернете.
- Документы и заявление нужно отнести в ИФНС.
- По прошествии 30-ти дней заемщику должно прийти уведомление, которое он должен передать работодателю.
Если же процесс производится через налоговую, то шаги по получению процентов будут выглядеть так:
- Для начала, потребуется выбрать график получения процентов, о котором говорилось выше – будут ли проценты возвращаться с каждой ежемесячной оплатой ипотеки или вся сумма будет выдана заемщику единовременно.
- Далее необходимо собрать все документы.
- Производится подача документов в ИФНС по месту жительства.
- Корректировка списка документов – есть вероятность, что в налоговой потребуют принести дополнительные бумаги.
- Остается дождаться положительного решения, после чего можно сообщить ИФНС номер счета, на который перечислят проценты.
Возврат вычета по процентам по ипотеке имеет свои особенности. В их числе максимальная сумма, которую можно вернуть по ипотеке – это 3 000 000 рублей.
Кроме того, в налоговый вычет можно включить затраты на ремонт жилья, покупку необходимых материалов, оплату труда строителей и другое, если в ипотеку была взята квартира без какого-либо ремонта.
Под возврат процентов попадает, помимо прочего, оплата обучения или лечения для членов семьи заемщика.
Проценты нельзя будет вернуть с заработка, с которого не оплачивается налог, в том числе материнский капитал, жилищные субсидии и другое.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Автор: Команда Bankiros.ru
31 933 просмотра
Подпишитесь на Bankiros.ru
Предыдущая статья
Документы для получения ипотеки в Сбербанке
Следующая статья
Депозит нотариуса при сделках с недвижимостью
Источник
Имущественный вычет и возврат налога при выплате ипотеки: раскладываем по полочкам
Везде говорят и пишут о мистической сумме 260 тысяч с двух миллионов стоимости купленного жилья, но никто не поясняет КАК и в КАКОМ количестве ее будут выплачивать.
Сюда же подплывает история про возврат процентов по ипотеке — максимально с 3-х млн, то есть можно получить максимально 390 тысяч рублей.
Звучит здорово, конечно. Но так ли все очевидно и просто? Давайте разбираться.
Разберём имущественный вычет в этой статье.
Ошибочно считать, что если вы купили квартиру, заявили свое право на получение имущественного вычета, то спустя 3 месяца камеральной проверки вам прилетят обещанные 260 тысяч. Нет и еще раз нет!
Ох, сколько же мне всего пришлось перечитать и пересмотреть, со сколькими людьми переговорить и списаться, чтобы понять, КАК и СКОЛЬКО мне будет возвращаться с каждой декларацией после заявления на имущественный вычет.
Один доброжелательный налоговый инспектор таки развеял мои сомнения окончательно.
Рассказываю.
Коротко про имущественный вычет, о котором и так все знают
Все знают, что имеют право вернуть уплаченный налог в формате 13% НДФЛ (из зарплаты), когда покупают недвижимость.
Есть два способа получать имущественный вычет:
- Подавая раз в год декларацию 3-НДФЛ и возвращая уплаченный НДФЛ;
- Попросив работодателя через заявление НЕ удерживать налог из зарплаты.
Многие любят этот способ: ну, зарплата же больше становится!
Да, становится.
Но второй способ я не советую, использовать, так как заметить и сохранить увеличение фактических выплат каждый месяц гораздо сложнее, чем внезапнаюую круглую сумма вычета, поступившую от ФНС.
На мой вкус, если вы не умеете дисциплинированно откладывать каждый месяц ваш выплаченный НДФЛ, то лучше запрашивать через декларацию раз в год. Иначе все будет уходить на еду. А круглую сумму психологически растратить сложнее и можно пустить на досрочное погашение, например.
Почему нам дают эту льготу, имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке?
Из федерального бюджета (так как НДФЛ — это у нас федеральный налог) вам, правда, могут взять и заплатить 260 тысяч в качестве «поощрения», что вы купили квартиру на территории РФ, а не за рубежом, например. Вернуть часть стоимости могут, если вы не просто купили недвижимость на территории России будучи гражданином, но и при этом честно работаете и платить в бюджет НДФЛ 13%.
Также все знают, что имеют право на возврат уплаченного в бюджет НДФЛ после того, как купили квартиру, если платят ипотеку, а именно, проценты по ипотеке.
- Вот на сайте nalog.ru популярно объясняется про имущественный вычет (возврат части стоимости квартиры) и возврат уплаченного налога в бюджет (в виде 13% НДФЛ) при выплате ипотеки.
- Еще я обновила свои вечные истории в инстаграм @funky_economicsи создала раздел «Имущественный вычет», можно там тоже почитать: рассказывается с другой стороны другими словами о том же.
Вроде ничего нового, пока не сядешь заполнять декларацию 3-НДФЛ.
По сути, если вы уже знакомы с социальным вычетом, то имущественный на него похож технически: тоже заполняем 3-НДФЛ, тоже онлайн, только теперь появляется два вида вычетов, один из которых — имущественный.
Кстати, если вы уже подали декларацию 3-НДФЛ на социальный вычет (как я) за прошлые годы, а потом вспомнили про имущественный вычет (как я), то можно смело подать уточненную декларацию.
Заходим в Личный кабинет nalog.ru — Жизненные ситуации — кликаем Подать декларацию 3-НДФЛ
При этом (как написано в справке по заполнению декларации nalog.ru), дважды прикладывать уже ранее поданные документы не нужно: достаточно приложить теперь только документы на жилье.
Заполняем уточненную декларацию, указывая, что теперь у нас 2 вида вычета — имущественный и социальный.
Заполняем декларацию 3-НДФЛ, все просто и понятно, а также есть справка: там еще понятней написано!
Объекты, которые зарегистрированы на вас, уже отображаются в Личном кабинете.
Обычно квартира в собственности появляется среди объектов недвижимного имущества в год, следующий за годом регистрации собственности (ровно в тот год, когда начинают начислять налог на имущество).
Сначала предлагают разобраться с имущественным вычетом, ок.
Далее по заполнению — все очень понятно. Что непонятно — это КАК и СКОЛЬКО, а главное ПОЧЕМУ надо подавать (или не подавать) заявление на право получения имущественного вычета.
Давайте смотреть простые истины без которых не будет понятно НИЧЕГО.
1 — Как будет возвращаться налог 260 тысяч рублей
Тем, кто не работает с налоговыми расчетам каждый день, сложно уловить идею, что возвращается только уплаченный нами налог 13% в бюджет с дохода. Другими словами, сколько вы заплатили в бюджет в отчетном году, столько вам и вернут за этот год.
Всего за имущественный вычет положено 260 тысяч. Но никто не вернет их вам СРАЗУ: суммы будут возвращаться из бюджета каждый год соразмерно уплаченному вами налогу в этот год. Уловили?
Например, я купила квартиру в 2018-ом году и мне положен вычет 260 тысяч. Сегодня 2020-ый год, я наконец хочу подать на право вычета. Давайте посмотрим, сколько мне заплатят из бюджета на основании имущественного вычета.
1) Проверяем доходы
Чтобы увидеть свои доходы на тот или иной год, идем в личный кабинет на сайте nalog.ru —> Доходы. Прокручиваем вниз — и видим свои доходы за все годы, а также сумму уплаченного налога 13%.
nalog.ru —> Доходы
Допустим, мои доходы:
- 2018 год — доход 100 тысяч, уплаченный 13% налог 13 тысяч
- 2019 год — доход 200 тысяч, уплаченный 13% налог 26 тысяч
- 2020 год (еще не закончился, но допустим) — доход 300 тысяч, уплаченный налог 13% будет 39 тысяч
Как только я заявлю на свое право получить имущественный вычет, то из бюджета мне будут перечислять уплаченные мною ранее суммы налога.
2) Считаем, сколько вернут из бюджета
В моем случае доходов (см. пункт 1), я буду получать:
- 2018 год — из бюджета вернутся 13 тысяч
- 2019 год — из бюджета вернутся 26 тысяч
- 2020 год (еще не закончился, но допустим) — из бюджета вернутся 39 тысячИ так далее каждый год: я должна подавать декларацию, а главное, заявление каждый год на сайте nalog.ru, и мне будут потихоньку этот вычет возвращать до тех пор, пока не выплатят 260 тысяч. Выплаты могут растянуться на 10 лет, да.
Именно поэтому рекомендовано сначала получить из бюджета выплату за стоимость жилья (с суммы 2 млн рублей), а затем — перейти к использованию своего права возврата процента по ипотеке.
Одновременно запрашивать и вычет со стоимости жилья, и с уплаченных процентов по ипотеке НЕ рекомендуется (ибо каждое из этих прав дается 1 раз в жизни и надо использовать их оба один за другим — сначала со стоимости квартиры, затем — с уплаченных процентов по ипотеке).
Если вы купили квартиру в год, когда не работали официально и не платили налог в бюджет, то заявить на право вычета вы, конечно, можете, но вам ничего не вернется за этот год (ибо вы уплатили в бюджет 0 рублей).
Если в следующий год вы уже работали официально и платили налог в бюджет, то благодаря имущественному вычету вам вернут весь уплаченный налог из бюджета.
Имущественный налоговый вычет будут выплачивать вам до тех пор, пока не выплатят. Количество лет будет зависеть только от вашего дохода и суммы уплаченного за год НДФЛ.
Пока вам не выплатили весь имущественный налог, подавать на возврат процентов по ипотеке лучше не надо. Так советуют инспекторы ФНС, аргументируя это тем, что таков порядок (сначала получите 260 тысяч, а затем — запрашивайте остальные возвраты).
2 — Если вы купили квартиру вне брака и заявили свое право на вычет, а потом — в браке — купили еще одну квартиру
Без разницы, сколько вы купили квартир за жизнь: вычет положен только с 2 млн рублей. Каждый отдельный человек имеет право получить только 260 тысяч за жизнь (хоть в браке, хоть без брака).
Воспользоваться правом на вычет можно только 1 раз в жизни.
Если супруги покупают квартиру в браке, то каждый из них имеет право на получение имущественного вычета по 2 млн каждый при условии, что они этим право еще не воспользовались до брака.
Если один из супругов правом вычета уже воспользовался, то он не может подаваться снова на вычет, даже если купил квартиру в браке. Вычет второго супруга никак не связан с вычетом первого супруга, ибо каждому из них положено по 260 тысяч за жизнь.
3 — Если несколько ипотек, на которую из них заявлять вычет об уплаченных процентах?
Заявить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по РАЗНЫМ объектам можно, независимо от вычета на стоимость жилья, возврат по процент можно сделать на другую квартиру. Однако заявив однажды эту квартиру, поменять объект будет затруднительно.
Например, у меня несколько ипотек. По одной из них под 10% мне как будто выгоден возврат процентов, так как сумма уплаченных процентов за год наибольшая.
Однако я планирую продавать этот объект, поэтому за все годы (как просят при заполнении декларации на сайте nalog.ru) сумма процентов будет уже далеко НЕ максимальной из всех ипотек.
Поэтому я не тороплюсь подавать на проценты по ипотеке по этому объекту. Так как заявив один объект на вычет процентов сменить его потом будет сложнее (так мне сказали инспекторы ФНС, разные!, с кем я общалась плотно последние 2 дня).
Вообще логика инспекторов ФНС прямая: сначала — делаем возврат налог со стоимости жилья, затем — подаемся на возврат процентов.
Технически на сайте nalog.ru можно вбить суммы стоимости жилья и уплаченных процентов. НО! Если стоимость жилья указать за один объект, а сумму процентов — за другой, то у инспектора возникнет разрыв шаблона.
У меня чешутся руки попробовать сделать так, чтобы вычет на стоимость жилья — за один объект, а вычет по процентам — на другой (который мне выгоден в долгосрочной перспективе) и посмотреть, что насчитают. Но мне страшно: а вдруг нарвусь на неадекватного инспектора? Потом доказывай, что ты не дурак…
Лучше сделаю по правилам — сначала получу вычет от стоимости жилья, затем — переключусь на возврат процентов по ипотеке.
Как не потратить эти 260 тысяч, если их будут начислять по три копейки каждый год?
ФНС никогда не выплатит вам никаких ДЕНЕГ, просто одобрив поданную декларацию 3-НДФЛ, пока вы не попросите ее об этом.
Можно подать декларацию, вам ее одобрят в ходе камеральной проверки, но никаких денег на счет не поступит, пока вы не приложите заявление о возврате.
Чтобы не тратить положенный вам вычет и чтобы вам ничего не начисляли, надо просто НЕ писать заявление о перечислении денег при подаче декларации.
Подать декларацию 3-НДФЛ на имущественнй вычет мало: надо еще приложить заявление с банковскими реквизитами, куда вам перечислить уплаченный деньги. Для подачи заявления есть отдельное упражнение на сайте nalog.ru, главное, вспомнить про него после того, как отправили декларацию.
Хранить суммы всех вычетов, которые вам положены можно 3 года на счетах ФНС и не выводить: пусть это будет ваша инвестиционная копилка.
Еще из интересного про имущественный вычет…
1) Социальный и имущественный вычеты одновременно?
Подавать социальный и имущественный вычеты одновременно МОЖНО. Если один из этих вычетов уже подан, а позднее вы (как я) вспомнили про второй, подаем уточненную декларацию 3-НДФЛ (все есть на том же сайте nalog.ru, там все понятно и просто).
2) Подождать, пока куплю квартиру подороже, чтобы вычет был побольше?
НЕТ, это популярная ошибка и недопонимание.
Меня саму в свое время этому ошибочно научили, так я жила и верила, что пока не надо подаваться на вычет за квартиру-студию: вдруг через 5 лет куплю трешку.
Это неверное рассуждение.
- Сумма возврата из бюджета части стоимости квартиры НИКАК не зависит от стоимости квартиры, так как вычет могут сделать только на 2 млн рублей (не более) и вернуть вам из бюджета 260 тысяч (не более). Таков налоговый кодекс, эти цифры неизменны, сколь много не стоила бы ваша квартира.
- А вот возврат налога в случае выплаты ипотеки — да. Здесь важны и процент по ипотеке, и стоимость жилья, и условия ипотеки (ставка, первый взнос, размер переплаты). Так как возврат процентов по ипотеке можно получать только на ОДИН объект недвижимости и менять его нельзя в течение жизни (хотя это странно и сомнительно), то и прежде чем подаваться на возврат процентов по ипотеке, надо выбрать самую дорогую ипотеку с самой высокой % ставкой и самыми большими процентами.
Но опять же надо помнить, что нам возвращают налог! Только тот налог (НДФЛ 13%), который мы сами же уплатили в бюджет из своих официальных «белых» доходов. Если мы НЕ работаем официально или наша зарплата очень мала (а значит, и налог 13% очень мал), то и возврат будет копеечным… Это понятно? Надеюсь, я доходчиво об этом пишу.
- Если вы купили квартиру, которая стоит менее 2 млн рублей, то купив недвижимость в будущем, вы сможете заявить опять свое право на возврат части стоимости, подав сумму стоимости новой квартиры. Инспектор ФНС посчитает, сколько вы еще не потратили на недвижимость до 2-х млн рублей, и доназначит вам положенный возврат стоимости недвижимости.
Важно осознать, что, в любом случае, заявляя о своем праве на возврат части стоимости недвижимости, вы получите свои 260 тысяч так или иначе, сразу или в течение жизни, за одну или несколько квартир.
- И да, имущественный вычет не имеет срока давности — можно заявить на него право и получить деньги спустя 10 лет после покупки жилья.
Кстати, имущественный вычет — это и не вычет, получается: просто нам возвращают часть стоимости квартиры в том случае, если мы платим налоги в бюджет.
Если остались вопросы или у вас есть, чем поделиться среди жизненных историй про имущественный вычет, пишите, пожалуйста, в комментариях.
✔️ Друзья, подписывайтесь на мои ресурсы — Telegram, Инстаграм, Youtube-канал!
Читайте также:
Источник
Ипотековед
Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья. Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно. Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.
Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.
Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.
Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.
Налоговый вычет за покупку жилья
Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.
Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.
Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.
Допустим, в 2016 году Вы заработали один миллион рублей. Каждый месяц исправно автоматически платили (через свою организацию-работодателя) по 13 руб. с каждой сотни. За год Вы отдали в казну 130 000 рублей, что как раз и составляет 13 % от налогооблагаемой базы, то есть Вашего годового заработка. И вдруг, в конце года Вы купили комнату в коммуналке за 500 000 рублей. Вот тут-то государство и предоставляет Вам налоговый вычет. Оно уменьшает на эти 500 тысяч Вашу налогооблагаемую базу и говорит Вам, что Вы должны заплатить подоходного налога 13 процентов не от полной суммы Вашего заработка, а от его суммы минус стоимость купленного жилья, т.е. вам должны вернуть 65000 рублей, ранее оплаченных работодателем ваших налогов. Это позволяет вернуть 13 процентов налогового вычета.
Так работает налоговый вычет. В принципе.
Порядок расчёта налогового вычета
При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.
- Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
- Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.
Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.
Распределение будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга. При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.). При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.
Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб. При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%. В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.
Пример расчета
Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.
Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей. Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых. Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?
Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей. Это 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн.
В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.
На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.
На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.
Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.
С годами вы будете получать все меньше и меньше налоговый возврат т.к. выплаты по ипотеке (проценты) будут уменьшаться. При досрочном погашении эта сумма будет еще больше уменьшаться.
Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.
Необходимые документы
Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:
- Основные документы
- Документы по собственности на жильё
- Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.
К числу документов первой группы относятся:
- Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
- Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета. Скачать можно у нас на сайте.
- Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать электронный образец и саму эту форму и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.
Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:
- Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
- Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
- Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.
С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.
И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:
- Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
- Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при досрочном погашении ипотеки происходит по уточнённому графику.
Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.
После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.
Кому положен вычет, а кому нет
Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:
- Получает его впервые
- Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
- Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
- Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.
Не могут получить вычет:
- Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
- Предприниматели со специальными формами налогообложения.
- Ранее получавшие вычет.
- Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
- Нерезиденты
- Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.
Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.
Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.
На этом сегодня все. Ждем ваши вопросы в комментариях. Подписывайтесь на обновления проекта и жмите кнопки соцсетей.
Источник