Можно ли вернуть деньги за лекарства если есть дмс
Содержание статьи
Как получить налоговый вычет по расходам на ДМС?
Моя семья не надеется на бесплатную медицину, поэтому у всех членов семьи есть ДМС. Мужу страховку оплачивает работодатель: это часть соцпакета. Мне и ребенку мы покупаем полис за свои деньги. Я узнала, что по расходам на добровольное медицинское страхование можно получить налоговый вычет. Расскажите, на каких условиях дают вычет по ДМС и как его оформить.
В 2019 году мы уже потратили: на мой полис — 48 000 Р, на полис ребенка — 13 000 Р, страховка мужа стоит 64 000 Р, но из зарплаты удерживают только 20 000 Р, остальное за счет фирмы. Работаем официально. Сколько денег можно вернуть?
Вика
Вика, в 2019 году ваша семья может вернуть из бюджета 10 530 Р. Причем без декларации и прямо сейчас, не дожидаясь следующего года. Вот как это сделать.
Екатерина Мирошкина
экономист
Что такое ДМС?
ДМС — это добровольное медицинское страхование. Такие программы предлагают страховые компании. Клиент, который купил полис ДМС, может получать медицинские услуги в платных клиниках или в государственных, но быстрее, чем по обычному полису. Набор этих услуг зависит от программы страхования. Иногда в ДМС входят только консультации врачей, но могут входить прививки, рентгеновские снимки, лечение в стационаре и даже стоматология.
Полис ДМС можно купить за свои деньги — себе или ребенку. Иногда медицинская страховка входит в соцпакет от работодателя: компания может оплатить полис полностью или удержит часть расходов из зарплаты работника.
Покупать полис ДМС необязательно. Каждый работодатель все равно платит взносы в фонд обязательного медицинского страхования. Полисы ОМС есть даже у безработных, пенсионеров и новорожденных. Они гарантируют, что владелец полиса может бесплатно обратиться в поликлинику, вызвать скорую, лечь в больницу или сделать рентген при подозрении на перелом. Но уже не на условиях конкретной страховой компании или платной клиники, а по базовой программе за счет бюджета.
С обязательных взносов на ОМС нельзя получить вычет, а со стоимости полиса ДМС — можно.
Кто может получить вычет по расходам на ДМС
Стоимость полиса ДМС — это расходы, по которым можно получить налоговый вычет. То есть вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ — 13% от тех сумм, которые потратили на страховку.
Налоговый вычет может получить резидент РФ, который платит налог на доходы физических лиц по ставке 13% и своими деньгами оплатил ДМС за себя, супруга, детей или родителей.
Пример. Вика оплатила полис ДМС за себя и несовершеннолетнего ребенка. Два полиса стоили 61 000 Р. Оба договора — и в свою пользу, и в пользу ребенка — будут учитываться в сумме вычета. Если оплатить полис ДМС за маму или мужа, эти суммы тоже можно учесть для возврата НДФЛ.
Условия для социального налогового вычета по ДМС
Страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования относятся к социальному налоговому вычету. Вот какие условия должны соблюдаться одновременно для возврата НДФЛ:
- На вычет претендует резидент РФ. То есть нужно находиться в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
- Страховая компания, в которой купили полис ДМС, имеет лицензию именно на этот вид деятельности.
- В договоре указано, что страховая компания оплачивает по нему только медицинские услуги.
- Клиника, которая оказывает медицинские услуги, имеет российскую лицензию.
- Есть документы, которые подтверждают уплату страховых взносов своими деньгами.
- Если за ДМС платит работодатель, то вычет можно получить только при условии, что из зарплаты работника удерживают какие-то суммы в счет взносов. Налог вернут только с этих удержанных сумм.
Сумма вычета при покупке ДМС
Налоговый вычет по расходам на ДМС равен сумме фактических расходов на такой полис. Но так как это социальный вычет, у него есть лимит — 120 000 Р в год. На добровольную медицинскую страховку можно потратить и больше, но вернуть можно максимум 13% от 120 000 Р, то есть 15 600 Р налога за год.
В годовой лимит входят все социальные вычеты: на лечение, обучение, ДМС, пенсионные взносы и страхование жизни. То есть 120 000 Р — это максимум по всем таким расходам. Не включаются только расходы на обучение детей — у них отдельный лимит 50 000 Р в год — и стоимость дорогостоящего лечения — у него вообще нет лимита и налог возвращают со всей суммы.
Если за год потрачено меньше 120 000 Р, вернуть можно 13% от этой суммы. А остаток, который не использован, сгорает: его нельзя перенести на следующий год.
Как посчитать сумму вычета и налога к возврату
Пример расчета с превышением лимита. В 2019 году Вика потратила на свой и детский полисы 61 000 Р. Допустим, в том же году она оплатила еще свое обучение в автошколе — 50 000 Р и лечение у стоматолога для мамы — 30 000 Р. Также Вика заплатила за курсы английского языка для ребенка — 28 000 Р. Эти суммы она заявит как налоговый вычет.
Общая сумма расходов Вики на ДМС, обучение и лечение в 2019 году составит 141 000 Р. Это больше годового лимита, поэтому налог вернут только со 120 000 Р — 15 600 Р.
Обучение ребенка в школе английского языка при расчете лимита не учитывается, а в декларации указывается отдельной строкой. Поэтому Вика сможет вернуть 13% от 28 000 Р — еще 3640 Р. Всего Вика при таких расходах вернет из бюджета 19 240 Р.
Пример расчета с расходами меньше лимита. В 2019 году Вика потратила на полисы ДМС для себя и ребенка 61 000 Р. Больше никаких расходов на лечение, обучение или страховку у Вики не было. Социальный вычет за 2019 год составит 61 000 Р — это меньше годового лимита. Вика сможет вернуть 13% от этой суммы — 7930 Р. Неиспользованный остаток максимально возможного вычета в размере 59 000 Р сгорит. Его нельзя перенести на 2020 год и прибавить к новому годовому лимиту. В следующем году максимальная сумма социального вычета снова составит 120 000 Р, и так каждый год.
Пример с расходами супруга. Если Вика оплатила полис за себя и ребенка, она заявит к вычету 61 000 Р и вернет из бюджета 7930 Р налога. Супруг Вики потратил на свой полис только 20 000 Р — это сумма взносов, которые работодатель удержал в счет страховки из его зарплаты. Ему вернут 2600 Р, то есть 13% от фактических расходов на ДМС, а не от всей стоимости полиса, так как часть денег заплатил работодатель. Всего Вика и ее супруг смогут вернуть из бюджета 10 530 Р.
Документы для вычета
Чтобы получить налоговый вычет по расходам на ДМС, понадобятся копии таких документов:
- Договор со страховой компанией или страховой полис. Он должен быть составлен в пользу того человека, который платит за полис и заявляет вычет, или в пользу его супруга, детей или родителей.
- Лицензия страховой компании. Если данные лицензии есть в договоре, копию можно не прикладывать: налоговая сама проверит.
- Документы на оплату страховых взносов: чеки, квитанции, платежки.
- Свидетельство о рождении или браке, если полис на членов семьи.
- Справка 2-НДФЛ о зарплате за тот год, в котором оплачен полис.
Эти документы можно приложить к электронной декларации или отправить вместе с заявлением о подтверждении права на вычет.
Как получить вычет у работодателя
Социальный налоговый вычет по расходам на ДМС можно получить в текущем году на работе. Но только если есть трудовой договор, по гражданско-правовому так не получится.
Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. Это можно сделать прямо в середине года, сразу после покупки полисов. Уведомление будет готово через месяц. Его нужно отнести на работу — в следующем месяце при расчете налога налоговую базу уменьшат на сумму вычета, а НДФЛ посчитают только с разницы. Если вычет будет больше месячной зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц и снова уменьшат НДФЛ — и так до тех пор, пока вычет не закончится.
Заявление можно подать через личный кабинет или лично сходить в налоговую инспекцию. Если у вас есть право на имущественный вычет, заранее определите очередность получения вычетов, чтобы не потерять деньги.
Как вернуть налог по декларации
Если у вас нет трудового договора или вы не хотите приносить работодателю документы о вычете, налог можно вернуть по декларации в следующем году. Тогда работодатель будет не в курсе возврата, а деньги на карту придут напрямую из бюджета.
Получать вычет по декларации можно, только когда закончится год, в котором вы оплатили ДМС. Три месяца налоговая будет проверять документы и еще месяц — возвращать деньги. Бывает и раньше, но по закону максимальные сроки такие. Если подать декларацию в январе, денег стоит ждать примерно к маю.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Источник
Налоговый вычет за ДМС
08 января 2021
Наталья Юренко
Налоговый консультант
14202
Если вы платили за полис ДМС для лечения себя или своих членов семьи, то вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом и вернуть себе часть затрат. Чтобы понять, как получить налоговый вычет за ДМС, в каком размере и какие документы для этого нужны, читайте нашу статью. Вместе с вами мы детально разберем все ограничения, лимиты, порядок получения вычета и расскажем на примерах, как вернуть деньги за полис ДМС.
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать
Если вы платили за полис ДМС для лечения себя или своих членов семьи, то вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом и вернуть себе часть затрат.
За какие услуги по ДМС можно получить налоговый вычет?
ДМС — это добровольное медицинское страхование. Часто полис ДМС покупают те, кто не доверяет бесплатной медицине и хочет без записей и очередей лечиться в частных клиниках. Такой полис можно купить для себя, детей или родителей.
Чтобы получить налоговый вычет за ДМС, важно проверить, чтобы в договоре, который вы заключили со страховой компанией, были прописаны только медицинские услуги.
Государство не возвращает вычеты гражданам автоматически — о вашем желании нужно заявить и подготовить определенный пакет документов (об этом мы поговорим дальше в статье).
Кто может получить вычет за ДМС и вернуть налог?
Налоговый вычет за ДМС может получить любой гражданин-резидент РФ, который заплатил со своих доходов (кроме дивидендов) НДФЛ по ставке 13% и оплатил полис для себя, супруги(а), детей до 18 лет или родителей.
Какие есть ограничения для получения вычета?
Женщины в декретном отпуске, неработающие граждане, в том числе пенсионеры, без дополнительного дохода, облагаемого по ставке 13%, налоговый вычет получить не смогут.
Также вернуть часть уплаченного НДФЛ не смогут предприниматели на спецрежимах и самозанятые.
Чтобы получить налоговый вычет за ДМС вы должны проверить:
- имеет ли страховая компания, в которой вы купили полис ДМС, лицензию
- чтобы в договоре со страховой компанией было прописано, что она оплачивает по полису именно медицинские услуги
- клиника, в которой вы лечитесь по полису ДМС, имеет лицензию на оказание медицинской деятельности и находится на территории РФ
Если вы оплатили полис добровольного медицинского страхования за других своих родственников (кроме указанных выше), например, за племянников, бабушку, тетю или зятя, то вычет за этот полис вы не получите. Также вычет вам не дадут, если полис ДМС оплатил ваш работодатель.
Сумма, которую вы можете получить, зависит от размера вашего годового дохода (зарплата + другие доходы, облагаемые по ставке 13%) и стоимости полиса ДМС.
В каком размере можно получить вычет за ДМС?
Налоговый вычет за ДМС для граждан равен фактической сумме денег, которую вы заплатили за этот полис. Но не более 120 000 руб. в год. Что это значит? Это означает, что потратить на полис ДМС вы можете и больше 120 000 руб, но получите на руки 13% именно от этого лимита. А если полис ДМС стоит меньше 120 000 руб, то вернуть деньги вы сможете в размере 13% от полной стоимости полиса.
Если вы купили полис ДМС на каждого члена семьи, то в общую сумму затрат нужно включать все оплаченные полисы.
ПРИМЕР
Дмитриев Н.Д. оплатил полис на добровольное медицинское страхование за себя, свою супруга и несовершеннолетнего сына. Каждый полис на год обошелся ему в 45 000 руб. Таким образом, Дмитриев Н.Д. получит налоговый вычет в 120 000 руб., несмотря на то, что все 3 полиса ему обошлись в 135 000 руб. Итого он получит на руки 15 600 руб. (120 000 руб. *13%).
О документах, необходимых для оформления возврата по уплаченному ранее налогу поговорим ниже.
Какие документы нужно собрать и куда их предоставить, чтобы получить налоговый вычет по ДМС?
Вы можете получить налоговый вычет за ДМС либо на банковский счет единой суммой (тогда вам нужно получать вычет через налоговую инспекцию), или получать ежемесячно «прибавку» к зарплате, пока не «выберется» сумма возврата (тогда вычет вам надо получать через своего работодателя).
Для каждого способа набор документов и порядок получения вычета за ДМС немного отличается. Выбирайте какой удобнее.
Для вычета через налоговую инспекцию возьмите:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога;
- копию свидетельства о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака (если получаете вычет на ДМС на ребенка, родителей или супруга);
- платежные документы, подтверждающие оплату полиса ДМС (чеки, квитанции, выписки банка);
- копию лицензии страховой компании, с которой вы заключили договор;
- договор со страховой компанией на покупку полиса.
Дальше порядок такой — собираете документы, относите в налоговую и ждете проверки. Через 4 месяца вам придет на счет перевод с суммой налогового возврата.
Для вычета через работодателя подготовьте такие же документы, но за исключением справки 2-НДФЛ, декларации и заявления. Сначала вы также относите все документы в налоговую инспекцию, но затем (примерно через месяц) вам нужно будет сходить в инспекцию за специальным уведомлением о подтверждении права на вычет. С этим документом уже идете напрямую в вашу бухгалтерию. В этом же месяце вы получите «надбавку» к зарплате (с вашей зарплаты не будут удерживать подоходный налог) .
ВАЖНО
Через работодателя можно получить вычет в тот же год, когда вы несли расходы. Но если вы хотите получить вычет за прошлые годы, то вычет нужно оформлять только через налоговую инспекцию.
Через работодателя вы можете подавать документы сразу же после оплаты ДМС. А вот если вы подаете документы через налоговую, то нужно подождать окончания налогового периода (года). То есть платили за ДМС в 2021 году, документы на вычет через инспекцию подавайте только в 2022 году.
ВНИМАНИЕ
Налоговый вычет за ДМС имеет такой же «срок давности», как и любой другой социальный налоговый вычет. Вы имеете право подать документы и получить возврат НДФЛ не позднее 3 лет с момента возникновения права на вычет.
Помните, что сумма всех социальных вычетов (включая ДМС, лечение, обучение и др.) не может быть больше 120 тысяч рублей в год. Исключение составляет только дорогостоящее лечение по специальному списку Правительства. Поэтому, если вы оплачивали в один год лечение, обучение и полис ДМС, вы должны суммировать эти затраты и сравнить их с лимитом в 120 000 руб. Максимальная сумма налогового возврата, которые вы сможете получить на руки не может превышать 15 600 руб.
ПРИМЕР
В 2020 году семья Захаровых потратила 160 000 руб: 60 000 руб. за лечение зубов отцу семейства, 20 000 руб. за обучение сына на курсах программирования и 80 000 руб. за полисы ДМС на родителей. Глава семейства будет получать налоговый вычет по всем этим расходам, т.к. из всех членов семьи только он работает и получает доход, с которого платит 13%. В 2021 году он подаст документы на социальный налоговый вычет через инспекцию и сможет вернуть в семейный бюджет 15 600 руб. (120 000 руб.*13%). Несмотря на то что расходы семьи оказались больше 120 000 руб, это не повлияет на размер налогового возврата.
Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за ДМС, когда и какие документы нужно подготовить. Используйте свое право на налоговый вычет ДМС и обязательно компенсируйте себе часть затрат.
Источник
Платные услуги по полису ОМС. Как вернуть потраченные на лечение деньги
— У нас медицина вроде и бесплатная, а все равно за все платить приходится. Слышал, якобы можно как-то вернуть деньги за лечение, если у тебя есть страховой полис. Так ли это и если да, то сколько денег и за что можно вернуть?
— Возврат средств за лечение по полису ОМС действительно возможен. Это регламентировано Федеральным законом №323-ФЗ от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Однако вернуть можно не все деньги, потраченные пациентом.
???? В каких случаях возможен возврат средств за лечение по полису ОМС
Вернуть можно деньги, которые человек уплатил за услуги, лекарства и медицинские средства, предоставленные ему в рамках программы государственных гарантий. При этом главным основанием для возврата будет тот факт, что лечение пациента должно было финансироваться из средств ОМС, но пациент при этом понес дополнительные расходы.
В России существуют две медицинские программы:
- Базовая действует по всей стране, и ею могут воспользоваться все участники программы страхования.
- Территориальная отличается в зависимости от конкретного региона и предполагает дополнительные льготы для некоторых категорий населения. Именно поэтому в зависимости от особенностей территориальных программ перечень болезней, платное лечение которых покрывает ОМС, может видоизменяться.
К платному лечению, которое покрывает ОМС, относятся:
- услуги на дому (осмотры, контроль амбулаторного лечения и пр.);
- диагностика и лечение;
- помощь логопеда (только для взрослых);
- помощь беременным и т. д.
Клиники, которые имеют право оказывать бесплатные услуги в рамках ОМС, должны быть внесены в специальный реестр. Услуги по ОМС могут оказывать как государственные, так и частные медицинские организации — законодательных ограничений на этот счет нет, главное, чтобы клиника соответствовала всем необходимым требованиям (наличие лицензии, материально-технической базы и т. д.).
Чтобы иметь право на возврат средств, у пациента должно присутствовать заболевание, требующее медицинского контроля и вмешательства. Также на руках должны быть документы о предварительном посещении врача, который назначил обследование и подтвердил диагноз.
Страховой случай возникает в ситуации, если у пациента имеется подтвержденное заболевание, покрываемое полисом ОМС, но состояние здоровья не позволяет ждать очереди (например, при оперативном вмешательстве), или же клиника по тем или иным причинам не может оказать помощь на безвозмездной основе (например, при стационарном лечении человек вынужден был приобретать медикаменты или инструменты для медицинских процедур).
Вы пробовали вернуть деньги за лечение через страховую компанию?
Да, возвращал — не было никаких проблемОднажды обращался, а мне отказалиНикогда и ни за что не платил принципиально
???? Порядок возврата денег
Для возврата средств за лечение понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- полис ОМС;
- копия медицинской карты, листа назначений врача или иного документа, подтверждающего диагноз и назначенное лечение;
- договор с медицинским учреждением на оказание платных услуг;
- документы о понесенных расходах — проведенных медицинских мероприятиях, покупке лекарств или медицинских изделий (чеки, выписки, квитанции);
- номер банковского счета, куда планируется возврат средств.
Далее предусмотрен следующий алгоритм действий:
- Обращение пациента в свою страховую компанию или ее территориальное отделение. Срок обращения в страховую законодательно не ограничен, но лучше это сделать как можно скорее. В страховой нужно будет написать заявление и приложить все необходимые документы, указанные выше.
- Рассмотрение заявления. Сотрудники страховой компании должны провести экспертизу для проверки соответствия полученной медицинской помощи стандартам ее оказания и объема финансирования лечения в рамках ОМС. Заявление рассматривается в срок не более 30 дней, после чего принимается решение.
- При положительном решении деньги зачисляются на счет пациента.
Ограничений по суммам нет — через страховую компанию можно вернуть все деньги, которые были потрачены на медицинскую помощь в рамках ОМС.
Если страховая компания приняла отрицательное решение по выплате средств, пациент имеет право обратиться за обжалованием этого решения в суд.
❌ В каких случаях будет отказано
В возврате средств будет правомерно отказано, если:
- человек обратился в платное медицинское учреждение, не оказывающее услуг в рамках ОМС;
- человек прошел лечение, которое назначил себе сам, без заключения врача;
- человек оплатил лекарства, которые не входят в бесплатный список по программам ОМС.
В каких случаях нужно менять полис ОМС
Смотреть
Как бесплатно лечить зубы в частных клиниках
Читать
Что делать, если в стоматологии навязывают дополнительные услуги
Подробнее
❓ Часто задаваемые вопросы
Есть ли верхняя планка размера компенсации?
При возврате средств через страховую компанию — нет. Лимит есть только при оформлении налогового вычета на лечение.
А за лечение за границей деньги вернуть можно?
В редких случаях, если только имели место соответствующий договор страхования или согласование между заграничной клиникой и Минздравом РФ.
Можно вернуть средства за дорогую пластическую операцию?
Если это исключительно эстетическая процедура, то нельзя.
Источник