Можно ли мастеру быть ип

Самозанятость или ИП: что выбрать мастеру ручной работы для законных продаж

«Заплати налоги и спи спокойно» — именно об этом и будет моя статья.

• Переводов на личную карту стало слишком много?
• Боитесь, что банк/налоговая заподозрит неладное в постоянных перечислениях, которые в сумме становятся всё больше и больше?
• А может, просто хотите работать законно с самого начала?

Расскажу о двух самых популярных сегодня способах, как хендмейдеры могут легализовать свои доходы, и подскажу, что и в каких случаях лучше выбрать. Итак, ИП и самозанятость (НПД).

Плюсы и минусы самозанятости для продажи товаров ручной работы

НПД (налог на профессиональный доход) распространился уже по всей России. Тех, кто предпочитает эту систему налогообложения, называют самозанятными. В этом случае налог платится на доход — а значит, на всё то, что вам перечисляют клиенты.

И даже если покупатель переводит вам стоимость доставки, с которой, по сути, вы не получите ни копейки; и даже если вы продаёте брошь за 3000 рублей, хотя материалов в ней на 2000 рублей, а всё остальное — ваша работа, налог вы заплатите со всей суммы, а не только с чистой прибыли.

Если вы работаете с физлицами, то налог составляет 4%; при сотрудничестве с юрлицами — 6%.

Зато: если нет продаж (а хендмейдеры знают, что такое случается) — нет дохода, а значит, не будет налога.

Главные преимущества самозанятости

1. Первый и основной плюс самозанятости для хендмейдеров: можно спокойно работать официально, не боясь, что налоговая вычислит вас по соцсетям или один из заказчиков вдруг окажется «засланным казачком» из ФНС.
2. Можно совмещать с основной работой (при этом НЕ оказывая услуги в качестве самозанятого своему непосредственному работодателю).

Важно: для оплаты ваших услуг как самозанятого создайте отдельную карту, иначе все поступления (даже если это вам вернули долг или вы собираете на подарок учителю от всего класса) будут считаться вашим доходом, с которого автоматически рассчитается налог.

3. Не нужно никуда идти, всё оформляется через интернет.

4. Можно получить справку о доходах, которым банки доверяют всё больше (с распространением системы НПД).

5. Неработающие пенсионеры могут оформиться как самозанятые, это никак не влияет на индексацию пенсии.

6. Вы сможете выдавать чеки, что будет выгодно отличать вас от большинства конкурентов. При этом никакой кассовый аппарат не понадобится; чеки формируются вручную в приложении «Мой налог» либо автоматически в сервисе «Своё дело» от Сбера.

7. Не нужно заключать договора или вести отчётную документацию — достаточно просто вовремя выдавать чеки и платить налог (он рассчитывается автоматически, но сам не спишется, его нужно оплатить вручную через приложение).

Казалось бы, практически идеальное решение для мастеров ручной работы!

Конечно, не всё так радужно. Что касается явных минусов самозанятости

1. Нет больничных, декретных, налоговых вычетов за покупку недвижимости, обучение и прочих «плюшек» от государства. Исключение: если вы совмещается самозанятость с основной работой, где работодатель делает за вас все необходимые отчисления.

Трудовой стаж тоже не идёт.

2. Госслужащие не могут оформиться как самозанятые.

3. Нельзя нанимать себе сотрудников (например, если вы уже не справляетесь с объёмами работы и ищете себе помощника).

4. Необходимо перейти на ИП, когда доходы достигнут 2,4 млн/год.

5. Налог начисляется на весь доход, а не на прибыль («доход минус расход»).

6. Нельзя оказывать услуги самозанятого вашему бывшему работодателю, если не прошло 2 года с момента вашего увольнения.

7. Не получится работать по НПД тем, кто производит изделия, подлежащие маркировке, например, обувь и некоторые предметы одежды, алкогольную продукцию (допустим, домашнее вино).

Почитать подробнее о товарах, подлежащих маркировке, можно на сайте честныйзнак.рф.

Уже почуяли подвох в системе самозанятности?

Плюсы и минусы ИП для продажи товаров ручной работы

Думаю, из моего рассказа про самозанятость уже понятно, что эта система не всем подходит. Например, если вы шьёте постельное бельё или работаете с помощником на постоянной основе. Тогда приходится подумать о том, чтобы заявить о себе уже как об индивидуальном предпринимателе.

Какие у ИП плюсы, кроме официальной работы на себя?

Можно:

1. Уходить в декретный отпуск, на больничный, получать все необходимые выплаты от государства (а также налоговые вычеты за покупку жилья, оплату медицинских услуг и т. д.).

Есть здесь и «ложка дёгтя»: чтобы получать такие «плюшки» от государства, придётся ежеквартально платить страховые взносы (пенсионные и медицинские) независимо от успешности вашего предприятия.

2. Официально нанимать себе работников — швею, методиста, SMM-специалиста, бухгалтера и др.

3. Без проблем брать кредиты, в некоторых случаях даже более выгодные, чем для самозанятных.

4. Выбрать удобную систему налогообложения (большинство работают по «упрощёнке»).

5. Больше вариантов в плане выбора сферы деятельности, нежели у самозанятых.

6. Проще брать корпоративные / оптовые заказы от юридических лиц.

Интересно, правда? Но в некоторых нюансах ИП проигрывает самозанятым

1. Налог, конечно, будет уже больше, чем при НПД — 6% и выше. Кроме того, необходимо делать обязательные отчисления в ПФР, ФСС не только за себя как ИП, а также за своих сотрудников (при их наличии).
2. Нельзя полностью оформиться онлайн, придётся обратиться в регистрирующий налоговый орган для завершения процедуры.
3. Без онлайн-кассы пока ещё могут работать те, кто занимается продажей народных промыслов (довольно размытое понятие, вам не кажется?), но, скорее всего, в ближайшее время всех ИП принудительно переведут на онлайн-кассы. И да, их тоже нужно регистрировать в соответствующих налоговых органах.
4. Если вы ИП, то необходимо раз в год сдавать отчётную документацию.
5. Госслужащие по-прежнему не могут вести никакую предпринимательскую деятельность.

Резюмируем: когда хендмейдерам стоит выбрать ИП, а когда — самозанятость?

И как же быть?

Выбор, конечно, остаётся за вами. Не пугайтесь и помните, что всегда можно оперативно закрыть ИП и перейти на самозанятость, либо наоборот. Здесь не понадобится долгих процедур регистрации и ликвидации, как, например, при работе с ООО.

• Хотите узаконить доходы от продажи изделий ручной работы, но у вас при этом уже есть официальная работа, с которой вы не планируете уходить? Вполне достаточно будет оформиться как самозанятому, если ваши товары не подлежат обязательной маркировке.
• Работаете только на себя, доходы скоро превысят 2,4 млн/год, а ещё планируете сходить в декрет? Стоит обратить внимание на индивидуальное предпринимательство, и, возможно, уже подыскивать себе сотрудников на время своего отпуска.
• Вы уже на пенсии, и хотели бы немного подработать на своём хобби? Однозначно, самозанятость вам подходит.
• Планируете взять кредит для покупки нежилого помещения под собственную мастерскую, для проведения воркшопов или других мероприятий? Скорее всего, лучше выбрать ИП.

~~~

Надеюсь, моя статья оказалась для вас полезной 🙂

Если вы заметили ошибку или какую-то неточность в моей статье, если вам есть, что дополнить, или вы хотите рассказать о своём опыте ИП/самозанятости — пожалуйста, напишите в комментариях, обсудим.

По вопросам сотрудничества: я в Телеграм.

Также советую прочитать про эффективные рекомендации для вывода своего хобби на стабильные продажи и тренды хендмейд-2021.

Источник

Должен ли мастер, работающий на дому, оформлять ИП?

В связи с тем, что многие мастера, работающие на дому или по индивидуальному заказу, получают доход, должны ли они регистрироваться в налоговом органе. Я хотела бы также оказывать услуги парикмахера на дому. Нужно ли мне проходить регистрацию в налоговом органе? Подойдёт ли мне упрощенная система налогообложения при этом?

1 ответ

15.10.20

Вопрос задан анонимно

1 ответ

27.06.20

Вопрос задан анонимно

Источник

Когда пора открывать ИП и как работать законно, оставаясь физическим лицом

Нашему магазину на Ярмарке Мастеров в этом году исполняется 7 лет и наш бизнес зарегистрирован в полном соответствии с законодательством , мы исправно платим все положенные налоги.

Однако, как и многие, мы начинали работать без официального оформления. Так продолжалось некоторое время, пока доходы были довольно скромными, поэтому при написании этой статьи мы решили не раскрывать название, под которым работаем.

В начале нашего пути у нас физически не было возможности зарегистрировать бизнес по всем правилам — налоги стали бы настолько тяжелым бременем, что не позволили бы не то что развивать дело, но даже просто держать его на плаву. Благо, по удачному стечению обстоятельств, нам удалось получить консультацию грамотного юриста, который рассказал, как начинающему мастеру в творческой сфере начать свое дело, оставаясь физическим лицом, в общем и целом безопасно и законно.

Этой информацией я и хочу поделиться в этой публикации. Как показывает практика, это известно далеко не всем. Нам не жалко, вам, возможно, будет полезно.

За прошедшее время многое изменилось, но все новое мы уточнили уже сами, чтобы текст этой публикации оставался актуальным и в 2018 году.

Итак, сколько стоит открыть и вести ИП в 2018 г.?

Ответ на этот вопрос должен знать каждый, перед кем встал вопрос о том, пора ли уже регистрировать свой бизнес, ведь начинающим предпринимателям очень сложно оценить все расходы, которые появятся при оформлении ИП.

1. Регистрация ИП.

Здесь все очень скромно — государственная пошлина составляет 800 рублей. и если вы собираетесь подавать документы самостоятельно без посредников, то на этом расходы на регистрацию закончатся. Если же вы захотите воспользоваться услугами организаций, которые возьмут все бюрократические вопросы на себя, то заплатить за это придется 2000-7000 рублей.

Процедура регистрации очень простая и вполне можно пройти ее самостоятельно. Тем более, что сейчас при неправильном заполнении заявления не встанет необходимость повторно оплачивать пошлину, как было раньше.

2. Открытие расчетного счета ИП.

Банковское обслуживание счетов ИП стоит 200-600 рублей в месяц в среднем. При этом, многие банки предлагают скидки на обслуживание, или даже бесплатные возможности для новых клиентов или при условии активного пользования счетом (как правило, под активным пользованием подразумевается большое количество расходных операций по счету — 30-40-50 тысяч рублей и более ежемесячно). То есть, чтобы не платить за обслуживание, нужно много тратить. В целом, как правило, предложения эти имеют временный характер и, рано или поздно, платить за ведение счета придется.

3. Онлайн-кассы.

С 1 июля 2018 года закон, обязывающий всех предпринимателей завести онлайн-кассу, окончательно вступает в силу и касается практически всех. Пара небольших исключений все еще остается на один ближайший год, но если они касаются вас, скорее всего, вы об этом уже знаете. Общая суть такова, что все ИП и организации, производящие расчеты с физическими лицами (в том числе это касается интернет-продаж), то есть все мы, обязаны иметь онлайн-кассу.

Онлайн-касса — это дорого. Сам аппарат стоит от 15 тысяч рублей (это самые простые и не очень надежные модели, которые могут отправлять только электронные чеки, но не могут печатать бумажные). Средняя стоимость простой онлайн-кассы более-менее приемлемого качества — около 25-30 тысяч рублей. Онлайн кассу можно не покупать, а арендовать, но цены на аренду, на мой взгляд, грабительские — до 3-5 тысяч рублей ежемесячно.

Помимо стоимости самого аппарата придется оплатить договор на его техническое обслуживание, а также услуги ОФД (оператора фискальных данных). ОФД — это специальная организация, которая будет хранить информацию о ваших транзакциях и посредничать между вашей кассой и налоговой. Стоимость договора с ОФД — очень разная, в среднем 2000-4000 в год.

Хотелось бы на этом закончить разговор об онлайн-кассах, но есть еще один неприятный нюанс. Закон обязывает продавцов предоставлять чек покупателю (в т.ч. в электронном виде) в срок не более 5 мин от момента оплаты. То есть если вы отправили покупателю реквизиты своего счета днем, а ваше сообщение он прочитал среди ночи и тут же произвел оплату — закон требует от вас встать и провести платеж через кассу в это же момент, выслав чек покупателю. Это трудновыполнимо и ответственность за нарушение этого срока может наступить только в случае официальной жалобы покупателя на несвоевременное предоставление чека, что, согласитесь, в реальной жизни маловероятно. Но все же, если вы намерены следовать закону и выполнять это требование, то придется подключить дополнительный платежный сервис, который автоматизирует работу вашей кассы и будет автоматически проводить через нее платеж сразу же при проведении оплаты. Подобные сервисы обычно взимают комиссию с каждого платежа, размер ее может варьировать.

4. Интернет-эквайринг.

Не обязательная статья расходов, нужная только тем, кто хочет облегчить процесс оплаты своим покупателям и предоставлять им удобную платежную форму, позволяющую принимать оплату с любых банковских карт без комиссии, вместопредоставления полных реквизитов своего расчетного счета. Покупатель комиссию не платит, просто вводит номер и прочие стандартные данные своей карты, оплачивает покупку и радуется жизни. Комиссию заплатит продавец. Обычно это еще около 2-3% от суммы.

Избежать этого можно если завести расчетный счет в банке, который позволяет выпустить к счету карточку. Тогда можно будет давать покупателю номер этой карты и оставить процесс расчетов относительно привычным для рукодельной сферы и недорогим. Однако, за обслуживание карты, скорее всего, все равно придется платить.

5. Налоги и страховые взносы.

Фиксированные платежи ИП на обязательное пенсионное страхование в 2018 г. — 26 545 рублей.

Отчисления на ОМС — 5 840 рублей.

Если ваш годовой доход больше 300 000 рублей, то придется отчислить дополнительный 1% от суммы превышения.

Если предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения с учетом только доходов, то налоговая нагрузка составит 6% от выручки.

При этом необходимо помнить, что ИП без сотрудников может уменьшить свои налоговые отчисления на полную сумму страховых взносов.

Чтобы было понятнее, давайте рассмотрим пару примеров. Допустим, мастер зарабатывает в месяц примерно 20 000 рублей, в год получается 240 000 рублей.

Страховые взносы составят 26 545 рублей + 5 840 рублей = 32 385 рублей.

Налог в размере 6% — 14 400 рублей

Размер страховых взносов больше чем размер налога, поэтому можно сократить его полностью и выплатить только 32 385 рублей.

Если мастер зарабатывает 40 000 рублей ежемесячно или 480 000 рублей в год, то к сумме 32 385 рублей страховых взносов прибавляем 1% от суммы превышения порога в 300 000 рублей. Считаем так:

480 000 рублей — 300 000 рублей = 180 000 рублей.

1% от 180 000 рублей = 1 800 рублей. Общая сумм страховых взносов составит 32 385 рублей + 1 800 рублей = 34 185 рублей.

Налог 6% по УСН будет 28 800 рублей, что снова получается меньше суммы взносов, поэтому его можно полностью погасить ими.

И, наконец, третья ситуация. Допустим, ваш бизнес пошел в гору и годовой доход составил 1 000 000 рублей.

Страховые взносы: 32 285 рублей + 1% от (1 000 000 рублей — 300 000 рублей) = 32 285 рублей + 7 000 рублей = 39 285 рублей.

Налог 6% от 1 000 000 рублей = 60 000 рублей.

Это уже больше страховых взносов. Если вычесть их из суммы налога, получится 60 000 рублей — 39 285 рублей = 20 715 рублей.

Таким образом, предпринимателю нужно будет уплатить 39 285 рублей страховых взносов + 20 715 рублей налогов.

Если пользоваться патентом, то сумма платежей будет фиксированной и определяться конкретным видом деятельности.

Подводя итоги, отмечу, что все описанное выше — это очень обобщенная и усредненная информация, грубые прикидки, так что прошу не относиться к нему как к истине в последней инстанции, а использовать только для ознакомления и примерных расчетов, с обязательной поправкой на собственную ситуацию.

Итак, минимальные расходы на содержание ИП в первый год после регистрации в 2018 г. получаются около 55-70 тысяч рублей. Сюда включены стоимость регистрации, годовое банковское обслуживания, покупка онлайн-кассы и договор с ОФД, налоги и страховые взносы по минимальной ставке.

Конечно, со второго года финансовая нагрузка сократится за счет кассового аппарата, но до него надо еще дожить, так что, оценивайте сами свои возможности. Ведь нельзя забывать и о прочих затратах на ведение дел — покупку материалов, оплату клубных карт, транспорта, услуг связи, почты, ЖКХ и прочего.

Если ваш рукодельный бизнес готов к таким платежам, значит, сомневаться не стоит, пора открывать ИП и работать как положено. Если же эти цифры вас шокируют, то следующая часть статьи для вас.

Как работать мастеру, оставаясь физическим лицом?

Спокойно и без лишних нервов.

Во-первых, необходимо понимать, каким образом вы можете привлечь внимание налоговой инспекции.

Есть три основных пути: первый — внимание банка, в котором вы держите счет, как физическое лицо и регулярно принимаете на него платежи от других физических лиц.

Однако, если ваши разовые платежи меньше 30 тысяч рублей, а ежемесячные — меньше 60-100 тысяч рублей, если ваши товары стоят по-разному и суммы платежей не идентичны, если ежедневно у вас не проходит с десяток-другой транзакций, можно особенно не волноваться, это вряд ли попадет под внимание банка. И не верьте регулярно появляющимся байкам, в которых говорится о якобы ужесточившемся контроле и обязательной проверке всех платежей между физическими лицами. Только представьте, сколько банковских сотрудников должны бросить все свои дела и начать обзванивать десятки тысяч своих клиентов, чтобы допросить их кому и зачем она отправили свои 500-1000 рублей?

Другие два способа попасть под внимание налоговой — это жалоба недовольного покупателя или конкурента. Если с покупателями все относительно просто — стараться решать вопросы мирно и договариваться без конфликта, то с конкурентами несколько сложнее. На такие меры, как контрольная закупка с мелкими ремесленниками налоговая идет неохотно, но конкуренты с удовольствием могут взять на себя эти неприятные обязанности, провести ее самостоятельно и предоставить налоговой «на блюдечке» все факты и доказательства.

Как обезопасить себя от подобной ситуации с точки зрения закона?

Заведите договор оферты. Это только звучит страшно, но на практике это элементарная вещь. Небойтесь, такой договор не нужно заключать с каждым покупателем отдельно, публичная оферта адресована неопределенному кругу лиц. По сути, данный договор содержит информацию о том, какого рода сделку вы предлагаете и на каких условиях. Раздел с правилами магазина на Ярмарке Мастеров, по большому счету, уже можно считать таким договором, так как если он хорошо и подробно прописан, то содержит всю информацию, которую, по закону, должен содержать такой договор. Единственное, что стоит туда дополнительно добавить — это сведения о том, что является акцептом договора. Акцепт — это условное «подписание», некоторое выражение согласия покупателя с вашей офертой, которое вы можете так или иначе зафиксировать. Обычно акцептом оферты назначается оплата.

Итак, если вы напишите в правилах своего магазина о том, что вы продаете, на каких условиях (конкретные цены указывать не обязательно, можно просто сослаться на то, что они прописаны на странице магазина для каждого товара), опишите права и обязанности сторон (хотя бы самыми простыми словами) и укажите, что данная информация является публичной офертой и акцепт производится по факту внесения оплаты — договор можно считать размещенным и действующим. Отныне, каждый покупатель в Вашем магазине принимает его как только оплачивает ваш товар.

Что это дает?

Это дает Вам возможность законно отчитаться перед налоговой, будучи физическим лицом, в случае, если она заинтересуется вашей деятельностью и позовет на беседу, имея на руках факты, доказывающие что вы провели коммерческую сделку. Пока не доказана систематичность деятельности (не переживайте об отзывах, дате регистрации магазина и прочем — это еще не доказательства), вам грозит только необходимость отчетности за данную сделку по форме 3-НДФЛ (подоходный налог) — то есть придется заплатить 13% от суммы доказанного дохода в конце отчетного периода. Если придется идти в налоговую, ваш договор оферты станет подтверждением вашего намерение это сделать. На самом деле, даже если доказано несколько сделок, но тем не менее вы отчитываетесь (или убедительно заявляете о своем намерении отчитаться) за них как физ. лицо, то никаких серьезных наказаний за это, скорее всего, не последует.

Разумеется, подобное решение может сработать только один раз. Не стоит играть с этими вещами и пытаться повторно отчитаться по 3-НДФЛ, если в реальности ваша деятельность носит систематический характер. После подобного вызова абсолютно необходимо либо регистрировать бизнес, либо закрывать его.

Надеюсь, эта информация окажется полезной тем, кто только начинает свои дело или сомневается в тех или иных юридических аспектах. Как только вы почувствуете, что можете «потянуть» официальною регистрацию — обязательно пройдите ее, ведь это не только возможность спать спокойно, но и забота о своем будущем.

Источник