Можно ли добавить зарплату если не было больничного
Содержание статьи
Как выплачивать заработную плату, если работник еще не предоставил больничный?
Здравствуйте! Извините за глупый вопрос, но никак не могу понять, что делать. Я ИП на УСН 6%+ЕНВД+патент. Есть два работника. Один работник ушел на больничный 29.06.2015г. Больничный лист еще не предоставлен. Зарплата состоит из оклада 8000 руб. Аванс (40%) 2784 руб выплачиваю 20 числа текущего месяца и 60% (4176 руб.) выплачиваю 5 числа следующего месяца. Зарплата выдается из кассы. Я выплатила полностью зарплату работнику за июнь и июль и начислила с нее все фиксированные взносы (ФСС, ПФР, ФОМС) и НДФЛ, так как больничный лист не предоставлен. Когда закроют больничный неизвестно. Мне по-прежнему выплачивать зарплату работнику полностью и полностью уплачивать взносы и ндфл? Кто должен оплатить сам больничный работнику я или фсс? | |
Цитата (Елена Александровна ИП):Я выплатила полностью зарплату работнику за июнь и июль и начислила с нее все фиксированные взносы (ФСС, ПФР, ФОМС) и НДФЛ, так как больничный лист не предоставлен. Добрый день. Как Вы выплатили сотруднику зарплату полностью за июль, если его не было на рабочем месте? Он у Вас на больничном с 29.06. За июнь тоже не могло быть зарплаты полностью. В случае, если больничный лист еще не предоставлен Вы должны были ставить в табеле НН (неявки по невыясненным причинам (до выяснения обстоятельств)) Когда сотрудник принесет больничный — Вы исправляете НН на Б (временная нетрудоспособность). | |
Рассчитывайте зарплату и пособия с учетом повышения МРОТ с 2021 года | |
Naaatta 65 157 баллов, г. Новосибирск Добрый день. Цитата (Елена Александровна ИП):Я выплатила полностью зарплату работнику за июнь и июль и начислила с нее все фиксированные взносы (ФСС, ПФР, ФОМС) и НДФЛ, так как больничный лист не предоставлен. Зачем? Работник не вышел на работу — в табеле не ставятся рабочие часы. Не потому, что есть больничный, а потому, что работника нет на работе. Оснований для оплаты отсутствующих часов нет. И в дальнейшем вы не начисляете работнику зарплату, если его нет на работе. Цитата:Кто должен оплатить сам больничный работнику я или фсс? Больничный оплачивает работодатель с последующим возмещением из ФСС затраченных средств. Если в вашем регионе пилотный проект, то выплачивает ФСС (кроме первых 3хдней), но документы на выплату подает работодатель. | |
Т.е. я не должна была ничего платить работнику за все время его отсутствия. И соответственно взносы за него не нужно было платить7 | |
Цитата (Елена Александровна ИП):Т.е. я не должна была ничего платить работнику за все время его отсутствия. И соответственно взносы за него не нужно было платить7 Не должны были. Сотрудника на рабочем месте нет, следовательно нет начислений и базы для начисления страховых взносов. | |
Спасибо большое за консультацию. Это первый больничный, а первый блин комом) А можно ли как-то частично больничный оплатить, т.е. например за август уже з/п не выплачивать, а начислить больничный? и можно его хотя бы за август из фсс возместить? | |
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе | |
Naaatta 65 157 баллов, г. Новосибирск Цитата (Елена Александровна ИП):А можно ли как-то частично больничный оплатить Без больничного нельзя. | |
Цитата (Елена Александровна ИП):и можно его хотя бы за август из фсс возместить? Как Вы хотите возместить из ФСС, если на руках листка нетрудоспособности еще не имеете? Вы должны будете копию листка нетрудоспособности предоставить при обращении в ФСС за дотацией. | |
Цитата (Елена Александровна ИП):А можно ли как-то частично больничный оплатить Добрый день! Подскажите, пожалуйста, а сотруднику с какого числа открыли больничный? У меня все длительно болеющие сотрудники приносили промежуточные листки после примерно 3-4 недель госпитализации. Такие листки нетрудоспособности, с выданным продолжением, вполне возможно провести. | |
Заполнить и сдать через интернет 2‑НДФЛ по новой форме | |
Цитата (Никонова Анна):Подскажите, пожалуйста, а сотруднику с какого числа открыли больничный? У меня все длительно болеющие сотрудники приносили промежуточные листки после примерно 3-4 недель госпитализации. Такие листки нетрудоспособности, с выданным продолжением, вполне возможно провести. Больничный от крыли 29.06.2015. уточню у работника. | |
Цитата (Елена Александровна ИП):уточню у работника В любом случае, уже сейчас начните готовить бухгалтерскую справку, воспользуйтесь приложенным образцом. Не забудьте добавить строку для отражения 3 дней за счет работодателя. Приведенный образец был полностью за счет ФСС. | |
Naaatta 65 157 баллов, г. Новосибирск Цитата (Никонова Анна):начните готовить бухгалтерскую справку ИП не ведут бухучет. Зачем ему эта справка? | |
Цитата (Naaatta):не ведут бухучет Что-то я от жары зарапортовалась… | |
Проверить учредителя и адрес контрагента на «массовость» | |
Всем спасибо большое за ответы. | |
Цитата (Naaatta):ИП не ведут бухучет. Зачем ему эта справка? Добрый день, справка нужна для пояснений по излишне начисленным налогам (ПФР, ФФС) и недоначисленным (НДФЛ). Эта справка пригодится если будет проверка правильности начисления зарплаты и начисленных с них налогов. | |
Naaatta 65 157 баллов, г. Новосибирск И кому мы будем это объяснять? Неее, я понимаю, когда мы вносим исправительные записи в БУ, тут без справки не обойтись… Но здесь… БУ не ведется — в ПФ поедет уточненка и корректировка ИС, в ФСС тоже уточненка. Перечислять взносы вперед закон не запрещает и пояснять почему не требует. Излишне перечисленный НДФЛ возвращается из бюджета тоже без пояснений, недоначисленному неоткуда взяться — ЗП начислялась, налог исчислялся и удерживался. | |
Цитата (Naaatta):И кому мы будем это объяснять? Неее, я понимаю, когда мы вносим исправительные записи в БУ, тут без справки не обойтись… Но здесь… БУ не ведется — в ПФ поедет уточненка и корректировка ИС, в ФСС тоже уточненка. Перечислять взносы вперед закон не запрещает и пояснять почему не требует. Излишне перечисленный НДФЛ возвращается из бюджета тоже без пояснений, недоначисленному неоткуда взяться — ЗП начислялась, налог исчислялся и удерживался. Добрый день. Возможно, что ФСС потребует таких пояснений, когда страхователь будет подавать документы на возмещение ( почему была начислена зарплата и взносы в то время, когда сотрудник был на больничном) Мы в прошлом году подавали документы на возмещение пособия по уходу за ребенком (первоначальное). При начислении пособия я округлила сумму до 2 знаков после запятой, а в ФСС до 3-х. Из-за этого мы не доплатили 12 коп. (!) сотруднику. ФСС нас попросил написать бухгалтерскую справку, с причиной почему так произошло и с заверением, что мы их доплатим в следующем месяце. Я понимаю, что это 2 разные бухгалтерские справки…Но это бухгалтерские справки Про то, какие документы затребует ФСС автор поста узнает тогда, когда начнет заниматься этим вопросом и возможно мы никогда не узнаем, чем закончится эта история…. Но ситуация может сложиться так, что бухгалтерскую справку ему все же придется писать (хотя ИП и не ведут бух учет) Все зависит от сотрудников ФСС на местах | |
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по новой форме | |
Сообщение, содержащее неуважительные слова в адрес участников, удалено модератором. Автору поста закрыт доступ на форум за грубое нарушение правил форума. | |
Цитата (Жанна Д-Арк):Я не буду цитировать. Я просто удивлюсь, какие дуры работают бухгалтерами. Минимальная логика должна быть. Человека нет, а она ему з/п начисляет. Начислите мне з/п за годик. № карточки скинуть могу. Жанна Д-Арк, такой стиль и тональность сообщений неприемлем здесь. | |
Источник
Повышение суммы и прямые выплаты: что изменилось при оплате больничных с 2021 года
Екатерина Мирошкина
экономист
В 2021 году действует обновленный порядок назначения пособий по временной нетрудоспособности. Минимальная сумма выросла вместе с МРОТ и теперь всегда будет к нему привязана, а во всех регионах выплаты будет перечислять напрямую фонд социального страхования.
Об этом стоит знать даже тем, кто здоров. Ведь это пособие платят и при уходе за родственниками, детьми. И даже во время самоизоляции.
Кого это касается
Если у вас есть трудовой договор, в случае болезни вам положено пособие.
Оно оформляется через работодателя. Безработные, занятые по гражданско-правовому договору и ИП без добровольного страхования его не получают.
Больничные — это просторечное название пособия по временной нетрудоспособности. Если за человека уплачиваются страховые взносы — обычно в рамках обязательного социального страхования, — то в период болезни государство компенсирует ему утраченный заработок.
Можно лечиться дома или в стационаре и получать деньги. При условии, что оформлен больничный лист.
Как рассчитывается пособие по временной нетрудоспособности
Есть общие правила расчета:
- За каждый календарный день болезни выплачивается средний дневной заработок.
- Средний дневной заработок рассчитывается с учетом выплат за два года до года начала болезни.
- Установлены минимальная и максимальная суммы.
Еще есть особенности для разных ситуаций: учитывается, кто именно болеет — работник или его родственник, какой у сотрудника стаж и какова причина нетрудоспособности.
Например, при уходе за больным членом семьи оплатят только 7 дней больничного, 100% среднего заработка можно получить при стаже от 8 лет, а при болезни самого сотрудника первые 3 дня оплачиваются за счет работодателя.
Минимальная сумма зависит от МРОТ
Больничные не могут быть меньше минимального размера оплаты труда за полный месяц. Но раньше окончательная сумма выплат все равно была привязана к стажу. А при болезни ребенка с десятого дня платят 50% среднего заработка. В итоге работник мог получить только часть среднего заработка, а выплаты за месяц оказывались меньше МРОТ.
В апреле 2020 года ввели временное правило: пособие по временной нетрудоспособности за полный месяц болезни не может быть меньше МРОТ — независимо от стажа работника и причины нетрудоспособности. За день болезни можно было гарантированно получить 391 Р, даже если стаж меньше 8 лет, а зарплата не выше МРОТ.
С 2021 года это условие стало постоянным. При этом МРОТ вырос и составляет 12 792 Р. Средний заработок за каждый день болезни в 2021 году составит минимум 412,64 Р: 12 792 Р / 31 день. Для месяцев, в которых меньше 31 дня, средний заработок будет выше.
Если установлен районный коэффициент, минимальный заработок считают с учетом этого повышения.
Максимальная сумма выросла за счет лимитов
При расчете среднего дневного заработка учитываются выплаты за два года до года начала болезни. Если больничный лист оформлен в 2021 году, на пособие влияет доход за 2019 и 2020 годы. Сумму выплат, облагаемых социальными взносами, нужно разделить на 730 — так получается средний дневной заработок.
Но есть предельная сумма для начисления взносов. Фактически она устанавливает максимальную сумму среднего дневного заработка. При любом размере зарплаты пособие за день все равно не превысит этот лимит.
Каждый год предельная сумма увеличивается: в 2018 году она составляла 815 000 Р, в 2019 — 865 000 Р, в 2020 — 912 000 Р.
Максимальный средний дневной заработок
| Год | Максимальная база для расчета | Максимальный средний дневной заработок |
|---|---|---|
| 2020 | 1 680 000 Р | 2301,37 Р |
| 2021 | 1 777 000 Р | 2434,24 Р |
Максимальная база для расчета
Максимальный средний дневной
заработок
То есть в 2021 году за один день болезни можно получить не более 2434,24 Р. Эта сумма компенсирует зарплату только при доходе до 73 тысяч рублей в месяц.
Иногда максимальная сумма пособия ограничена МРОТ — даже при высокой зарплате. Например, если стаж меньше полугода или был нарушен режим.
Прямые выплаты во всех регионах
С 2021 года проект «Прямые выплаты» распространяется на все регионы. Подключились и те, где эксперимент еще не действовал: Москва, Санкт-Петербург, Краснодарский и Пермский край, Московская, Свердловская и Челябинская области, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.
Прямые выплаты — это когда пособие считает и платит не работодатель, а фонд социального страхования. То есть работник получает деньги напрямую из бюджета. Но подавать документы все равно нужно работодателю — теперь без заявления. Он передает их в ФСС, а там считают сумму и перечисляют ее на счет работника. Листок нетрудоспособности может быть бумажным или электронным.
За счет работодателя оплачиваются только первые три дня болезни самого работника. Но если он на карантине или сидит с болеющим ребенком, вся сумма — за счет бюджета.
Источник
Прямые выплаты пособий из ФСС: ответы на часто задаваемые вопросы
С 1 января 2021 года на выплаты пособий напрямую из ФСС перешли Москва, Санкт-Петербург, Московская, Свердловская и Челябинская области, ХМАО, Краснодарский и Пермский края. Что делать работодателям, как отправлять документы в соцстрах, изменится ли расчёт больничных — подготовили для вас ответы на эти и другие популярные вопросы.
Что такое прямые выплаты
Это схема выплат, при которой застрахованные лица (работники) получают почти все пособия напрямую из ФСС. Работодатели выступают в роли посредников — передают в соцстрах документы для назначения и расчёта пособий.
ФСС выплачивает напрямую работникам:
- больничный при заболевании или травме, начиная с 4-го дня нетрудоспособности;
- больничный в связи с несчастным случаем на производстве и (или) профзаболеванием;
- пособие по беременности и родам;
- единовременное пособие женщинам при постановке на учёт в ранние сроки беременности;
- единовременное пособие при рождении ребёнка;
- ежемесячное пособие по уходу за ребёнком;
- отпуск работнику, пострадавшему на производстве (сверх ежегодного оплачиваемого).
С 2021 года прямые выплаты действуют по всей России, зачётную систему отменили для всех. Если вы, например, полностью оплатите работнику больничный лист, то не сможете возместить такие расходы в соцстрахе. Нельзя будет и уменьшить на них начисленные страховые взносы.
Какие пособия выплачивает работодатель
Организации и ИП по-прежнему начисляют и выплачивают за свой счёт:
- первые 3 дня больничного при заболевании или травме работника;
- пособие на погребение;
- 4 дополнительных выходных дня для ухода за детьми-инвалидами.
Как и раньше, работодатели могут компенсировать свои расходы по выплаченным пособиям на погребение и дополнительным выходным дням. Для этого нужно обратиться в ФСС с заявлением и подтверждающими документами. В течение 10 рабочих дней соцстрах примет решение о возмещении расходов страхователю. Затем ещё в течение двух рабочих дней перечислит деньги на расчётный счет работодателя.
Оплату больничного за первые три дня ФСС не возмещает.
Как работнику получить деньги за больничный
Работник передаёт листок нетрудоспособности своему работодателю. Если оформлен электронный больничный — сообщает его номер. В зависимости от ситуации, от работника потребуются справки с других мест работы, реквизиты для перечисления денег и т. д.
Передать листок нетрудоспособности нужно не позднее шести месяцев с даты его закрытия. Если пропустить сроки, уже не получится отправить больничный в ФСС через работодателя. Работнику придётся самостоятельно обратиться в соцстрах с заявлением. Пособие выплатят, если сроки упущены по уважительным причинам.
За первые три дня болезни пособие должен рассчитать работодатель. На это есть 10 календарных дней. Срок оплаты этой части больничного — ближайший после расчёта пособия день, установленный для выплаты зарплаты (в том числе аванса).
За остальные дни больничного деньги поступят из соцстраха после того, как:
- работодатель отправит в ФСС документы для расчёта пособия — не позднее 5 календарных дней с даты их получения от работника;
- соцстрах в течение 10 дней проверит документы и примет решение о назначении пособия.
Деньги перечислят работнику на реквизиты, которые он передал работодателю. Это может быть счёт в банке (не обязательно зарплатный), карта «Мир» или адрес для почтового перевода.
С 1 июля 2021 г. пособия, связанные с материнством, можно получать только на карты платёжной системы «Мир».
Меняется ли при прямых выплатах расчёт пособий
Порядок расчёта больничных из-за перехода на прямые выплаты не изменился.
Но с 01.01.2021 действует новый МРОТ — 12 792 руб., то есть увеличились минимальные размеры пособий.
Как и в 2020 году, больничный за полный месяц нетрудоспособности не должен быть ниже федерального МРОТ, независимо от страхового стажа и фактического заработка работника.
При расчёте пособия за первые 3 дня болезни:
- рассчитайте пособие с учётом страхового стажа работника в обычном порядке;
- рассчитайте пособие исходя из нового МРОТ с учётом районного коэффициента;
- сравните результаты вычислений, выберите наибольшее значение и умножьте на 3 дня нетрудоспособности.
Размер МРОТ берут на дату открытия листка нетрудоспособности.
Быстро и без ошибок рассчитать зарплату и пособия сотрудников поможет бесплатный сервис «Моё дело».
Как передавать в ФСС информацию для назначения и выплаты пособий
Если среднесписочная численность работников за прошлый год больше 25 человек, в ФСС нужно подавать электронный реестр — специальную форму со сведениями для назначения и выплаты пособий. Понадобится электронная подпись и бухгалтерская программа или сервис с возможностью обмена информацией с соцстрахом.
В интернет-бухгалтерии «Моё дело» уже настроен обмен с ФСС. Вы можете формировать и отправлять реестры больничных листов прямо из сервиса.
Для разных страховых случаев есть три формы реестра, они приведены в приказе ФСС № 579 от 24.11.2017:
- для пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при постановке на учёт в ранние сроки беременности — в приложении № 1;
- для пособия при рождении ребёнка — в приложении № 3;
- для пособий по уходу за ребёнком — в приложении № 5.
Отправить реестр нужно в течение пяти календарных дней, считая с момента получения больничного от работника.
Если среднесписочная численность за прошлый год — 25 человек и менее, работодатель может выбрать, как передавать в ФСС сведения для выплат по больничным.
- Электронным реестром.
- В бумажном виде. К комплекту документов для назначения пособия прикладывают опись по форме из приложения № 2 к приказу ФСС № 578 от 24.11.2017.
Как действовать при прямых выплатах ФСС
Порядок действий для выплаты пособия из ФСС с 1 января 2021 г.
- Работодатель получает от работника документы для назначения и расчёта пособия: листок нетрудоспособности — бумажный бланк или номер электронного больничного, справку о рождении ребёнка, справки с других мест работы и др.
- Не позднее пятого календарного дня передаёт в ФСС пакет документов с описью или отправляет сведения электронным реестром.
- ФСС проверяет, нет ли ошибок. Если что-то не так с документами, в течение пяти рабочих дней направляет работодателю извещение — почтой или по электронным каналам связи. Внести исправления нужно тоже в пятидневный срок.
- Когда ФСС получит всю нужную информацию, в течение 10 календарных дней примет решение о назначении и выплате пособия.
- При положительном решении деньги перечислят на счёт работника в течение 10 календарных дней с момента получения соцстрахом всех документов.
- При отказе в выплате работнику в течение двух рабочих дней придёт решение ФСС.
С 01.01.2021 работник предоставляет сведения для расчёта пособий при приёме на работу. При наступлении страхового случая ему нужно только принести недостающие документы (п. 2 Положения, утв. Постановлением Правительства № 2375 от 30.12.2020).
Где должны храниться оригиналы больничных — у работодателя или в ФСС
После решения ФСС о назначении и выплате пособия или об отказе все документы возвращаются работодателю.
Оригиналы листов нетрудоспособности нужно хранить вместе с расчётами пособий минимум 5 лет (ст. 618 Перечня, утв. Приказом Росархива № 236 от 20.12.2019).
Как получать выплаты по уходу за ребёнком с 01.01.2021
Чтобы работники продолжили получать пособие, нужно направить в ФСС:
- пакет документов для начисления и выплаты (или электронный реестр);
- сведения о расчёте пособия на момент наступления отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет.
Ежемесячно отправлять эти сведения не нужно. Сумма пособия, назначенного до 01.01.2021 не меняется. ФСС перечисляет деньги с 1-го по 15-е число месяца, следующего за месяцем, за который начислено пособие по уходу за ребёнком.
Что делать, если больничный лист открыт в 2020, а закрыт — в 2021 году
По больничным, открытым и не оплаченным до 01.01.2021, назначать и выплачивать пособие будет соцстрах (п. 18 Положения, утв. постановлением Правительства № 2375 от 30.12.2020).
Кто удерживает и перечисляет НДФЛ с больничного
Работодатель как налоговый агент удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ только с той суммы, которую он обязан выплатить работнику, то есть за первые три дня больничного. ФСС — с остальной части пособия, причём он не учитывает стандартные налоговые вычеты.
НДФЛ удерживают не со всех выплат. Например, не облагаются налогом пособия по беременности и родам (п. 1 ст. 217 НК РФ).
Как получить в ФСС справку 2-НДФЛ
Справки о доходах соцстрах выдаёт по запросу. Для этого работнику нужно подать заявление одним из способов:
- в региональное отделение по месту регистрации работодателя — лично с паспортом, через представителя с нотариальной доверенностью или почтой;
- через личный кабинет получателя услуг на сайте ФСС.
Справку 2-НДФЛ подготовят в течение трёх рабочих дней и отправят почтой или в личный кабинет.
Как проверить, оплачен ли больничный лист
Работник может отслеживать свои выплаты в личном кабинете на сайте ФСС. Чтобы воспользоваться сервисом, понадобится логин и пароль от учётной записи на портале госуслуг. Больничный оплачен, если у документа появился статус «Исполнение платежа».
Источник