Можно ли быть ооо при розничной торговли
Содержание статьи
Что лучше открыть ИП или ООО: какую форму собственности выбрать для розничной торговли. Плюсы и минусы ИП и ООО.
Собираетесь открыть розничный магазин, но так и не определились как зарегистрироваться? Это понятно: мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно. Так что же в итоге лучше открыть ИП или ООО.
Мы подготовили подробную статью, в которой объяснили разницу между ИП и ООО, наглядно показали отличия, преимущества и недостатки и привели таблицу. Давайте разберемся с некоторыми моментами прямо сейчас:
- Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли. Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
- В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица. В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды. Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
- ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Но не получится продавать алкоголь — запрещено законом именно для этой формы предпринимательской деятельности. Зато можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
- Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему. На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.
ООО — солидно. ИП — выгодно и намного проще.
Обычно именно такие ярлыки бизнесмены навешивают этим двум формам предпринимательской деятельности. А потом начинаются проблемы:
- выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф, если работать без толкового бухгалтера;
- выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).
Какую форму собственности лучше выбрать для розничного магазина (ИП или ООО)?
В статье отвечаем на этот вопрос, а также помогаем вам:
- разобраться в теории и узнать, что такое ООО и ИП с точки зрения законодательства;
- понять разницу между ИП и ООО;
- определиться с подходящей формой предпринимательской деятельности.
Плюсы и минусы форм собственности свели в таблицу (ИП, ООО), чтобы было проще увидеть отличия, сравнить варианты и сделать выводы.
Что лучше открыть: ИП или ООО? Разберемся с понятиями
В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью». Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.
Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:
- есть статус юридического лица;
- участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
- есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
- каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
- участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
- при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании, когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.
Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности.
ИП не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль. Действует самостоятельно на свой страх и риск.
На первый взгляд форма ИП кажется более простой и не вызывающей доверия у серьезных игроков рынка розничной торговли. Не спешите делать выводы.
Не можете разобраться в деталях? Доверьте это Фингуру
Давайте посмотрим, чем ИП и ООО отличаются друг от друга. Мы выбрали 12 ключевых критериев, чтобы вы могли принять взвешенное решение.
ИП и ООО: сводная таблица отличий форм деятельности в 2019 году
Специально для предпринимателей, которые планируют открытие розничного магазина, мы разработали бесплатный -курс «Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство».
Как видите, есть достаточно много различий. Поэтому при открытии розничного магазина обдумайте, какой вариант вам подходит. В этом вам помогут 2 таблицы (ИП, ООО) — читайте дальше.
ИП и ООО: наглядно о плюсах и минусах
Вы ознакомились с особенностями двух форм ведения бизнеса. Какая из них лучше подойдет для розничного магазина? Давайте посмотрим на плюсы и минусы ИП и ООО в таблице, чтобы вы могли принять взвешенное решение.
Больше 4 лет избавляем предпринимателей от бумажной рутины и последствий неправильно заполненных документов, а также экономим 2 дня на поездках в налоговую — каждый день регистрируем новую компанию. Хотите, чтобы следующей была ваша?
Еще 4 важных нюанса деятельности ИП и ООО:
- Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию. Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления. При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
- Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов. В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
- Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
- В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ. Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.
Что выбрали для своего розничного магазина?
Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Неправильный выбор чреват такими последствиями:
- не сможете вести выбранную деятельность, как в случае ИП и продажи алкоголя;
- придётся вести бухучет, которого можно было избежать, зарегистрировав ИП;
- если в вашем бизнесе есть сезонность и вы зарегистрировались как ИП, будете платить взносы даже во время неоплачиваемого отпуска, хотя этого можно было избежать;
- если планируете регулярно выводить прибыль, в случае с ООО будет много заморочек.
Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.
Мы проводим бесплатные консультации, на которых помогаем выбрать оптимальную форму собственности с учетом нюансов вашего розничного бизнеса. Запишитесь на консультацию — специалисты «Фингуру» помогут определиться и зарегистрировать компанию!
Ключевые слова для это статьи:
ИП или ООО, что лучше ИП или ООО, минусы ИП ООО, ИП ООО таблица, что открыть ИП или ООО, ИП или ООО плюсы и минусы, что лучше открыть ИП или ООО, разница между ИП и ООО, что лучше ИП или ООО в России, что открыть ИП или ООО в России.
Источник
Штраф за торговлю без регистрации ИП
Добавить в «Нужное»
Обновление: 25 июля 2017 г.
За нарушение требований законодательства при осуществлении предпринимательской деятельности может быть предусмотрена ответственность, в том числе штраф за торговлю без регистрации ИП или ЮЛ.
Ответственность за нарушение законодательства при торговле
Предпринимательской деятельностью могут заниматься только специальные субъекты — ИП и ЮЛ. За ведение предпринимательской деятельности без предусмотренного законом юридического оформления этой деятельности ст. 14.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность. За торговлю без регистрации ИП или ЮЛ как за одну из форм ведения предпринимательской деятельности указанной статьей предусмотрен штраф в размере от 500 до 2000 рублей.
Кроме того, ответственность предусмотрена за осуществление торговли без лицензии или нарушение ее требований, продажу товаров, запрещенных к продаже или ограниченных в обороте, продажу товаров ненадлежащего качества или с нарушением прав потребителей, нарушение порядка ценообразования, торговлю с нарушением правил продажи.
Что лучше ООО или ИП для торговли
Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, созданное для ведения предпринимательской деятельности, с разделенным на доли учредителей уставным капиталом, который принадлежит на праве собственности обществу.
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, к деятельности которого применяются нормы законодательства, регулирующие деятельность юридических лиц. которое отвечает по принятым на себя обязательствам своим имуществом.
Рассмотрим сходства и различия ООО и ИП:
| ИП | ООО | |
|---|---|---|
| Государственная регистрация | обязательна | обязательна |
| Наличие учредительных документов | не нужно | обязательно |
| Наличие уставного капитала | не нужно | обязательно |
| Уплата налогов, сборов | обязательна | обязательна |
| Ведение бухгалтерской отчетности | обязательно | обязательно |
| Предоставление отчетности в налоговые органы | обязательно | обязательно |
| Применение контрольно-кассовой техники | для некоторых видов деятельности до 01.07.2017 не обязательно | обязательно |
| Заключение гражданско-правовых сделок | может | может |
| Выступать в качестве работодателя | может | может |
| Иметь в собственности имущество | может | может |
Налогообложение при торговле
Попробуем разобраться, есть ли налоговые преимущества у ООО и какое налогообложение лучше для ИП. Розничная торговля как объект налогообложения представляет собой распространение товаров на основании договоров розничной купли-продажи. Розничный — значит поштучный. Для ИП торговля в розницу является едва ли не самым распространенным видом деятельности.
Для лиц, занимающихся розничной торговлей, НК РФ предусмотрены специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход, патентная система налогообложения. Для розничной торговли ИП или ООО было бы целесообразно выбрать один из этих режимов. Рассмотрим их недостатки и преимущества:
| УСН | ЕНВД | ПСН | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Начало применения | уведомление налогового органа до 31.12 календарного года | постановка на учет в течение 5 дней со дня начала применения | получение патента | |||||
| Прекращение применения | уведомление налогового органа в течение 15 дней после окончания налогового периода | заявление о прекращении применения в течении 5 дней с момента перехода на иной налоговый режим | истечение срока действия патента | |||||
| Налогоплательщики | ИП и ЮЛ (доход не более 112.5 млн. руб.) | ИП и ЮЛ, занимающиеся установленными видами деятельности | ИП (доход не более 60 млн. руб.) | |||||
| Объект налогообложения | доходы | доходы — расходы | вмененный доход | возможный доход | ||||
| Налоговая база | денежное выражение доходов | денежное выражение доходов за вычетом расходов | базовая доходность (БД) x физический показатель x коэффициент-дефлятор и корректирующий коэффициент БД | денежное выражение возможного дохода | ||||
| Виды ПД | Физические показатели | БД | ||||||
| РТ через торговые точки, с торговыми залами | S торгового зала (в м2) | 1 800 | ||||||
| РТ через торговые точки, без торговых залов или нестационарные торговые точки, c S торгового места не более 5 м2 | Количество торговых мест | 9 000 | ||||||
| РТ через торговые точки, без торговых залов, или нестационарные торговые точки, c S торгового места более 5 м2 | S торгового места (в м2) | 1 800 | ||||||
| Развозная и разносная РТ | Количество работников | 4 500 | ||||||
| РТ посредством торговых автоматов | Количество торговых автоматов | 4 500 | ||||||
| Налоговая ставка | 6 %* | 15 %* | 15 %* | 6 %* | ||||
| Налоговый период | календарный год | квартал | календарный год | |||||
| Налоговая отчетность | налоговая декларация до 30.04 года, следующего за истекшим | налоговая декларация не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала | не представляется | |||||
| Применение ККТ | обязательно | до 01.07.2018 ИП осуществляющие РТ через магазины и павильоны с S торгового зала не более 150 м2 не применяют | до 01.07.2018 ИП не применяют | |||||
| Возможность применения при торговле | есть | РТ через торговые точки S не более 150 м2 | РТ через торговые точки, без торговых залов или нестационарные торговые точки | РТ через торговые точки с S торгового зала не более 50 м2 | РТ через торговые точки без торговых залов или нестационарные торговые точки | |||
| Нельзя продавать | — подакцизные товары; — продукты питания и напитки в пунктах общественного питания; — невыкупленные из ломбардов вещи; — газ; -грузовые автомобили, прицепы, автобусы; — товары, представленные в каталогах, вне стационарной торговой сети; — лекарства по льготным рецептам; — товары, произведенные самостоятельно. | — подакцизные товары; — продукты питания и напитки в пунктах общественного питания; — невыкупленные из ломбардов вещи; — газ; -грузовые автомобили, прицепы, автобусы; — товары, представленные в каталогах, вне стационарной торговой сети; — лекарства по льготным рецептам; — товары, произведенные самостоятельно. | ||||||
| Работники | не более 100 человек | не более 100 человек | не более 15 человек | |||||
* есть исключения
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .
Бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Форум для бухгалтера:
Источник
ООО или ИП для розничного магазина: что лучше?
Перед важным шагом открытия своего бизнеса нужно очень серьезно обдумать, какую организационно-правовую форму выбрать. Ведь от этого зависит не только сумма налогов, методы получения прибыли на руки, но и уровень ответственности перед контрагентами. Давайте рассмотрим и сравним обе формы — ООО и ИП.
Подготовить документы для регистрации ИП или ООО можно за 10-15 минут с бесплатным сервисом «Моё дело». Достаточно указать основные данные о себе или учредителях. На выходе вы получите заполненное в соответствии со всеми правилами заявление, устав и другие необходимые для регистрации документы.
Индивидуальный предприниматель
Предприниматели несут ответственность перед кредиторами личным имуществом. Однако закон их и защищает: продать, например, единственную жилплощадь в счёт погашения долга нельзя. А также взыскивать задолженность со всех источников дохода, лишая предпринимателя средств к существованию.
Налоговая нагрузка ИП состоит из следующих видов платежей:
- упрощённый или вмененный налог (если предприниматель выбрал систему налогообложения УСН или ЕНВД);
- фиксированные платежи за себя (рассчитываются исходя из МРОТ на начало года);
- страховые взносы и НДФЛ за своих работников.
Помимо этих «предпринимательских» налогов налог на имущество и транспорт платятся в общем порядке при наличии объектов налогообложения.
После расчетов по налогам и взносам с контрагентами и работниками оставшаяся сумма считается чистой прибылью. Предприниматель может тратить ее на все, что угодно, в том числе на личные нужды.
Отчётность ИП включает в себя расчет в ИФНС по страховым взносам за сотрудников, отчёт по НДФЛ, в ФСС на травматизм, расчет по УСН или ЕНВД. Если предприниматель выбрал ОСНО, то сдается декларация по налогу на прибыль, НДС.
Но стоит помнить, что не все виды деятельности доступны для индивидуального предпринимателя. Некоторыми, например, реализацией алкогольной продукции или огнестрельного оружия, могут заниматься только организации.
Подготовить документы для регистрации ИП или ООО можно за 10-15 минут с бесплатным сервисом «Моё дело». Достаточно указать основные данные о себе или учредителях. На выходе вы получите заполненное в соответствии со всеми правилами заявление, устав и другие необходимые для регистрации документы.
Общество с ограниченной ответственностью
Если бизнес предполагает партнёрство, торговлю алкоголем или контрагенты работают с НДС и им удобнее работать с такими же организациями, — то, очевидно, что ООО будет единственным вариантом.
Ответственность ООО перед кредиторами ранее лежала в пределах размера уставного капитала. После внесения некоторых изменений в законодательство налоговые органы вправе взыскивать задолженность с первых лиц организации. Это могут быть: руководитель, учредитель, главный бухгалтер — то есть те люди, которые напрямую влияют на деятельность организации.
Налоговая нагрузка ООО также может быть минимальной, если выбран спец режим налогообложения. Какие платежи актуальны для ООО:
- Налог на прибыль, НДС, налог на имущество (при ОСНО);
- Упрощенный или вмененный налог (если выбраны режимы УСН или ЕНВД), транспортный налог при наличии объекта налогообложения;
- Страховые взносы и НДФЛ на сотрудников.
После уплаты всех налогов оставшаяся чистая прибыль не может быть потрачена сразу на личные нужды учредителей. Проводится собрание, в ходе которого обсуждается, куда ее направить. Возможно, на развитие новой отрасли, или закупку оборудования. Если учредители решили, что чистая прибыль пойдет на их личные счета, то она распределяется согласно долям в уставном капитале. И облагается НДФЛ 13%. Ранее НДФЛ на дивиденды составлял 9%, но ставку повысили и приравняли к 13%.
Отчётность ООО также соответствует выбранному режиму и включает в себя расчет по страховым взносам на сотрудников в ИФНС, отчёт по НДФЛ, если режим ОСНО — то декларация по налогу на прибыль, НДС, имущественный налоговый, транспортный при наличии. Если режимы УСН или ЕНВД, то декларации по соответствующим налогам.
Подготовить документы для регистрации ИП или ООО можно за 10-15 минут с бесплатным сервисом «Моё дело». Достаточно указать основные данные о себе или учредителях. На выходе вы получите заполненное в соответствии со всеми правилами заявление, устав и другие необходимые для регистрации документы.
Сравнительный анализ ООО и ИП
По уровню ответственности собственным имуществом ИП и ООО примерно на одной линии. Если ранее ООО отвечало только в рамках уставного капитала, то сейчас под арест может попасть имущество первых лиц компании независимо от смены руководства. Кредиторы имеют право в течение двух лет затребовать возвращения долга.
По налоговой нагрузке и объему отчётности ИП и ООО также на одном уровне, поскольку эти показатели зависят от выбранного режима налогообложения.
Существенные различия в простоте регистрации: ИП просто с паспортом и квитанцией по уплате госпошлины может пойти в ИФНС и написать заявление. Для открытия ООО требуется предварительная подготовка: нужно сделать протокол собрания учредителей, готовый Устав общества, сформировать уставной капитал, внести его на расчетный счёт.
Давайте рассмотрим на примере выгоду налогообложения при применении обеих форм: два магазина продуктов. Первый организован ИП, второй ООО. Оба предпринимателя за год заработали по 3 миллиона рублей. Посчитаем, сколько останется чистой прибыли у каждого из них после уплаты всех налогов и взносов, при условии, что оба применяют УСН с дохода (6%).
Первый магазин ИП:
3 000 000 × 6% = 180 000
Так как ИП платит фиксированные платежи за себя, он имеет право уменьшить на сумму фиксированных платежей свой налог.
180 000 − 27 990 = 152 010 — составит налог.
3 000 000 − 152 010 = 2 847 990 останется у собственника ИП на свои личные расходы.
Второй магазин ООО:
Для начала нужно выплатить зарплату себе как директору, которая должна быть не менее МРОТ 7500 рублей. За 12 месяцев это получится 90 000 рублей. С которых пор необходимо перечислить страховые взносы в пенсионный фонд 22%, ФФОМС — 5,1%, ФСС — 2,9%, ФСС на травматизм минимум — 0,2% ставка.
Итого — 30,2%, это 27 180 рублей. НДФЛ с 90 000 рублей составит 11 700 рублей.
Он также имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Поэтому:
(3 000 000 × 6%) − 27 180 = 180 000 − 27 180 = 152 820 рублей.
3 000 000 − 11 700 − 152 820 = 2 835 480 рублей.
Чтобы получить эти деньги, учредитель должен принять решение о выплате дивидендов и заплатить НДФЛ с суммы полученных дивидендов 13%.
2 835 480 × 13% = 368 612 рублей.
2 835 480 − 368 612 = 2 466 868 рублей останется у владельца магазина ООО.
Конечно, могут возникать и дополнительные условия, которые также нужно будет учесть. Такие, как зарплата сотрудников, использование транспорта для работы и многие другие факторы, влияющие на размер обязательств. В примере приведены базовые платежи.
Для безошибочной подготовки всех необходимых документов на регистрацию ИП или ООО вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё дело».
Потратив не более 15 минут на ввод данных при помощи подсказок, вы получите заявление на регистрацию ИП и уведомление на УСН (именно эту систему выбирает большинство начинающих ИП). Но и это еще не все. Бонус — подробная инструкция по дальнейшим действиям, включая адрес ближайшей к вам инспекции. Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.
Подготавливать и сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность в качестве ИП или ООО вы также легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Сервис идеально подходит для ИП и ООО на УСН, ЕНВД, ОСНО и Патенте. Сервис интегрирован со всеми ведущими банками, благодаря чему вести учет для вас не составит труда.
Источник