Если квартира была куплена в 2006 году можно ли вернуть на нее налог

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

08 января 2021

54Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

22561

В данной статье мы рассмотрим все, что касается срока давности имущественного налогового вычета за покупку квартиры. За какой период можно получить налоговый вычет, существует ли срок давности возврата НДФЛ, а также можно ли «опоздать» с оформлением вычета. Обо всем этом читайте в нашей статье.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

Срок давности по налоговому имущественному вычету

Сразу можно сказать, что в отличие от всех остальных налоговых вычетов, имущественный не имеет срока давности. То есть если у вас возникло право на вычет при покупке квартиры, но вы не стали торопиться с оформлением, то оформить возврат вы можете и через пять, и через десять лет.

Это, безусловно, удобно. Потому что иногда, покупая квартиру, оформить вычет собственник не может. Например, человек может просто не работать и не иметь дохода, с которого он уплачивает 13% в качестве НДФЛ. Тогда отсутствие срока давности играет на руку.

Для получения налогового вычета (не только за покупку квартиры, но и любого другого) нужно быть не только резидентом РФ (то есть проживать на территории страны более 183 дней в году), но и иметь доходы, с которых уплачивается 13% в бюджет государства. Если у вас таких доходов нет, то есть налог вы не платите, то и возвращать вам нечего.

И часто бывает, что квартиру купили, а вычет оформить невозможно — нет официального дохода. Вот тогда и играет роль отсутствие срока давности — вы можете оформить возврат тогда, когда устроитесь на работу, например.

Пример:

Иванова купила квартиру в 2016 г. Но вычет не оформляла, так как в те периоды не имела официального дохода. Но в 2019 г. она устроилась на работу и, соответственно, с ее заработной платы стали удерживать подоходный налог. Таким образом, благодаря тому, что у налогового вычета за квартиру нет срока давности, Иванова может оформить документы уже в 2020 г., вернув уплаченный НДФЛ за доходы в 2019.

За какой срок можно оформить возврат налога при покупке квартиры

Срок давности вычета и сроки, за которые можно вернуть деньги за приобретение квартиры — разные периоды. Отсутствие срока давности не означает, что вы можете получить возврат НДФЛ за все предыдущие годы. Несмотря на то, что срока давности у вычета нет, есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию и вернуть деньги.

Подать декларацию можно по истечении календарного года, в котором были расходы на покупку квартиры.

Но если вы не оформили налоговый вычет сразу, а хотите сделать это позже, воспользовавшись отсутствием срока давности, имейте в виду, подать декларацию и получить деньги вы можете не более, чем за три предыдущих налоговых периода. Например, в 2021 г. вы можете получить деньги за расходы на покупку квартиры, что были в 2018, 2019 и 2020гг.

Еще что касается срока, пусть и не о давности речь — если вы не смогли получить всю сумму налогового вычета сразу — остаток можно перенести на будущие периоды. Почему так случается?

Дело в том, что вы не можете вернуть денег больше, чем уплатили за год в качестве НДФЛ. То есть если в год с вашей зарплаты было удержано 200 000 руб. в качестве подоходного налога, то вернуть с помощью налогового вычета больше, чем 200 000 руб. вы не сможете. Но остаток можно перенести.

Пример:

Петров купил квартиру за 2 млн. Ему положен возврат в размере 260 тыс. руб. Но у Петрова за год удержали НДФЛ в сумме 150 тыс. руб. То есть вернуть больше 150 тыс. он не может. Но Петров может вернуть 150 тыс., а остаток — 70 тыс. вернуть в следующем налоговом периоде.

Таким образом, можно сделать вывод, что срока давности у налогового вычета за покупку квартиры нет. А вернуть налог можно только за три предыдущих года, и со сроком давности это никак не связано. Надеемся, что наша статья была для вас полезна!

Источник

Реально ли вернуть НДФЛ второй раз или сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Реально ли оформить возврат НДФЛ второй раз?

Он направлен на поддержку россиян, которые совершили дорогостоящие сделки с недвижимостью. При помощи вычета можно возвращать подоходный налог (до 13%) от стоимости жилого объекта, максимальная сумма такого вычета составляет 2 миллиона рублей.

Право на имущественный вычет во второй раз предоставляется гражданам, если:

1. Не использовано право на налоговый вычет (НВ).
2. Работа по трудовой книжке.
3. Неучастие в государственных программах помощи про покупке жилья.
4. Приобретение квартиры не у близкого родственника.
5. Наличие российского гражданства.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? В пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет может быть предоставлен не только один раз. Примечательно, что данная поправка была внесена в законодательный акт в 2014 году и действует для квартир, полученных в собственность после 1 января 2014 года.

Если недвижимость, по которой гражданин хочет получить НВ, была оформлена в его собственность до 1 января 2014 года, НВ применяется по старым правилам — и всего один раз в жизни гражданина.

Можно ли законно добрать компенсацию во второй раз? Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2014 года, гражданин, получивший лишь частичную компенсацию — меньше 13 процентов от максимальной суммы (2 000 000 x 13% = 260 000 рублей), не имеет права дополучить вычет. На то, сможет ли гражданин оформить возврат НДФЛ во второй раз, принципиальным становится вопрос даты приобретения жилья, по которому льгота была применена ранее.

Условия

Действующая с января 2014 года и по сей день редакция Налогового кодекса предусматривает возможность многократного получения вычета при приобретении жилья. НВ, зафиксированный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК предоставляется больше одного раза. Причины получения налогового вычета:

• Все объекты, по которым хочет получить компенсацию заявитель, были приобретены и зарегистрированы в Росреестре на нового владельца после января 2014 года.
• Плательщик воспользовался НВ менее его предельной суммы — в этом случае остаток может быть учтен при получении имущественного вычета на новое жилье.

Предельный размер имущественного НВ равен размеру, действовавшему в отчетном периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета.

Именно образовавшийся в тот момент остаток переносится на следующие НВ гражданина при покупке жилья.

Какие факторы играют роль при получении льготы?

В связи с тем, что в порядок получения льготы вносились изменения на законодательном уровне, возникла небольшая юридическая путаница. Чтобы внести ясность в этот вопрос, предлагаем вам две показательных ситуации, на примере которых вы сможете понять, какие факторы играют роль при получении вычета единожды или многократно.

Разрешено ли дополучить выплату, воспользовавшись ей ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Пример по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года:

Гражданин России воспользовался компенсацией при покупке квартиры в 2013 году. Он приобрел жилье за 500 000 рублей, а при помощи НВ вернул 65 000 рублей уплаченного НДФЛ.

Поскольку максимально НВ позволяет получить 260 000 рублей, россиянин захотел использовать Налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2017 году, когда уже действовали новые правила.

Сможет ли он это сделать? Стоит обратить внимание на два фактора, которые мы упоминали выше: использовался ли вычет полностью? Если нет, то когда физическое лицо получило его часть?

Ситуация нашего гражданина подходит под описание — в 2013 году он не смог получить максимальную сумму, только 65 000 рублей. Однако сделка была осуществлена в 2013 году, во время действия закона, позволяющего получить вычет всего один раз в жизни.

Гражданин не сможет дополучить вычет при покупке другой квартиры, если первый раз вычет он получил до 1 января 2014 года. На все сделки в этот период распространяется действующее в тот момент законодательство Российской Федерации.

После этой даты

Можно ли воспользоваться льготой дважды после этой даты? С 2014 года для граждан действуют более лояльные правила возврата налога при покупке квартиры — им можно воспользоваться второй раз, единственным ограничением остается максимальная сумма НВ.

Пример расчета по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года:

Предположим в 2015 году гражданин получил вычет за купленную в Москве квартиру за 1 млн рублей в размере 130 000 рублей. В 2018 году он покупает еще один объект недвижимости и решает дополучить налоговый вычет на оставшийся 1 млн (еще 130 000 рублей).

Получают ли такие граждане право повторно? Да, поскольку в 2015 году уже действовала новая редакция Налогового кодекса — она сняла ограничение на однократное использование НВ.

Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?

С 2014 года в Российской Федерации действует еще одно правило — родители и попечители могут использовать НВ своих детей, если приобретают имущество в их собственность, пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса.

Так, например, родитель, покупающий недвижимость в долевую собственность на себя и ребенка, может воспользоваться НВ в полном размере.

Несмотря на то что на ребенка будет оформлена только ½ квартиры, размер его НВ составит стандартных 2 млн рублей.

Такие же условия получения вычета применяются и для сделок, в ходе которых родители оформляют квартиру сугубо на ребенка или, находясь в браке, в общую собственность.

Поскольку вычет по расходам можно получить однократно или не более двух млн рублей на протяжении жизни, у родителей часто возникает вопрос, теряет ли ребенок свое право на НВ после использования опции его опекунами? Ответ: нет, такое право несовершенный ребенок не теряет, поскольку НВ предоставляется родителям, а не самому ребенку. Данную позицию поддержал Минфин России, о механизме идет речь в письме финансового ведомства от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, письме финансового ведомства от 29 августа 2014 N 03-04-05/43425 и некоторых других.

Предусмотрена ли компенсация, если недвижимость приобретается в ипотеку?

Возможен ли возврат кредитного налога, если имущественный уже получали? Если жилье покупается в ипотеку, то помимо основного вычета гражданин получает право вернуть деньги и от уплаченных кредитных процентов. При ипотеке возможен возврат в размере 13% от переданных процентов. Отметим, что в данный НВ не включается основной долг, однако дополнительный вычет возникает вместе с имущественным.

Заявить к возвращению гражданин может только те проценты, которые уже были переданы в банк — дальнейшие календарные выплаты не учитываются.

Такая формулировка мотивирует россиян обращаться за льготой по процентам не сразу, а по истечению нескольких лет, когда сумма выплаченных процентов увеличивается, а с ней увеличивается и сумма компенсации.

Бывает так, что граждане из-за незнания своих прав или по другим причинам не пользуются дополнительным НВ по процентам, однако получают основной вычет. Возникает закономерный вопрос — можно ли позже подавать на возврат налога по процентам? Решение органами власти было принято не сразу, контролирующие структуры долго спорили, но точку в этом деле поставило письмо ФНС от 21 мая 2015 года, обязательное для применения налоговыми органами.

Имеет ли смысл подавать заявку два раза? Воспльзовавшись НВ до 1 января 2014 года можно получить компенсацию по стандартным правилам.

Единственным различием в процессе получения вычета в зависимости от даты является наличие максимально порога компенсации (применяется для сделок, заключенных в 2014 году и позже) и его отсутствие (для кредитных договоров, подписанных до 2014 года).

Когда не получится вернуть повторно?

Порядок применения вычета определяется годом возникновения права на получение льготы. До 2014 года действовала редакция кодекса, согласно которой независимо от суммы компенсации, 13 процентов возвращают всего один раз при покупке квартиры.

Если гражданин получил вычет до 2014 года, он не сможет обратиться за дополучением НВ. Остаток средств сгорит. Возможность подавать документы несколько раз — до достижения максимальной суммы льготы в размере 260 000 рублей появляется у людей, потративших средства на покупку квартир после 1 января 2014 года, когда вступила в силу новая редакция закона.

Как видите, в наши дни в России имущественный вычет при покупке квартиры может быть предоставлен больше одного раза. К сожалению, право на дополучение компенсации теряют граждане, которые до этого хотя бы частично воспользовались НВ при покупке квартиры до 2014 года. Для сделок после 2014 года действует правило, позволяющее использовать вычет вплоть до полного исчерпания максимального лимита в размере 260 000 рублей.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео о том, сколько раз можно возвращать налоговый вычет при покупке квартиры:

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник